Дебиторлық қарыздың қартаюы

Дебиторлық қарыз дегеніміз не?

Дебиторлық берешектің қартаюы (қартайған дебиторлық берешек есебі арқылы кестеге енгізілген) – бұл компанияның дебиторлық берешегін шот-фактураның орындалу мерзіміне қарай жіктейтін мерзімді есеп. Ол компанияның клиенттерінің қаржылық жағдайын анықтау үшін өлшеуіш ретінде қолданылады. Егер дебиторлық берешектің қартаюы компанияның дебиторлық қарызы әдеттегіден әлдеқайда баяу жиналатындығын көрсетсе, бұл бизнестің бәсеңдеуі немесе компания өзінің сату тәжірибесінде үлкен несиелік тәуекелге ұшырауы туралы ескерту белгісі болып табылады.

Негізгі өнімдер

  • Дебиторлық қарыздың ескіруі – бұл шот-фактураның орындалу мерзіміне байланысты ашық дебиторлық берешекті ажырату процесі.
  • Дебиторлық берешектің қартаюы күмәнді шоттар бойынша резервті анықтауда пайдалы.
  • Дебиторлық берешек туралы есеп ұзақ мерзімді шот-фактураларды кестеге енгізеді, көбінесе 30 күндік сегменттерде тез анықтама алу үшін.

Дебиторлық қарыздар қалай жұмыс істейді

Дебиторлық берешектің қартаюы басқару құралы ретінде белгілі бір клиенттердің несиелік тәуекелге айналып бара жатқанын көрсете алады және компания төлемдерді созылмалы түрде өткізетін клиенттермен бизнесті жалғастыра беру керек пе, жоқ па екенін анықтауы мүмкін. Дебиторлық берешектің қартаюы әдетте 30 күндік диапазонға бөлінген бағандардан тұрады және қазіргі уақытта жалпы дебиторлық берешекті, сондай-ақ мерзімі өткен дебиторлық қарызды көрсетеді.

Күмәнді шоттар бойынша жәрдемақы

Дебиторлық берешектің қартаюы күмәнді шоттар бойынша резервті анықтауда пайдалы. Сомасын бағалау кезінде үмітсіз қарыз компанияның қаржылық есептілік туралы есебіне, дебиторлық қартаю есеп тиіс жалпы сомасын бағалауға пайдалы үлесіне есептен шығарылады. Бастапқы пайдалы ерекшелігі – бұл шот-фактураның мерзімі өткен уақытқа негізделген дебиторлық берешектің жиынтығы.

Компания әр күн ауқымына белгіленген дефолт пайызын қолданады. Ұзақ мерзімге төленбеген шот-фактураларға дефолт қаупінің артуына және жинау қабілетінің төмендеуіне байланысты жоғары пайыз беріледі. Әрбір өтелмеген күндер диапазонындағы өнімнің жиынтығы алынбайтын дебиторлық берешек сомасына қатысты бағалауды ұсынады.

Қартайған қарыздар туралы есеп

Дебиторлық қарыздың ескіргенін көрсететін ескі дебиторлық есеп немесе кестеде жасына байланысты нақты дебиторлық берешектің егжей-тегжейлері келтірілген. Нақты дебиторлық қарыздар кестенің төменгі бөлігінде жинақталған, компанияның барлық дебиторлық берешегін көрсету үшін, шот-фактураның мерзімі өткен күндер негізінде. Әдеттегі баған тақырыптары 30 күндік уақытты қамтиды, ал жолдар әр клиенттің дебиторлық қарызын білдіреді. Міне, дебиторлық қарыздың ескіруі туралы есеп. 

Дебиторлық қарыздың артықшылықтары

Дебиторлық берешектің қартаюы туралы есептерден алынған нәтижелер әртүрлі тәсілдермен жақсартылуы мүмкін. Біріншіден, дебиторлық берешек – бұл несие беру мерзімдері. Егер дебиторлық берешектің қартаю есебі расталғандай, компания есепшоттарды жинауда қиындықтарға тап болса, нақты клиенттерге ақшаны тек ақшалай негізде кеңейтуге болады. Сондықтан, қартаю туралы есеп несие беру мен сату тәжірибесін құруда пайдалы.

Компаниялар дебиторлық берешектің қартаюы туралы есепте көрсетілген ақпаратты тұтынушыларға мерзімі өткен қалдықтармен жіберу үшін жинау хаттарын жасау үшін пайдаланады. Дебиторлық берешектің қартаю туралы есептері, клиенттерге айдың соңындағы есеппен немесе инкассолық хатпен бірге жіберіліп, өтелмеген баптардың егжей-тегжейлі есебін ұсынады. Сондықтан, дебиторлық берешектің қартаю есебін ішкі және сыртқы тұлғалар пайдалана алады.