Дивидендтердің өзара қорларына салынатын салықтарды түсіну
Көптеген адамдар жыл бойына тұрақты табыс табудың тәсілі ретінде дивидендтер беретін пай қорларына инвестиция салуды таңдайды. Бұл сіздің тұрақты табыстарыңызды көбейтудің қарапайым және тиімді тәсілі бола тұра, пай қорларынан түсетін дивидендтік табыстың салық салдарын түсіну маңызды.
Пайлық қор қашан дивиденд төлейді?
Пайлық қордивидендтер бөледі, егер оның портфолиосындағы активтер дивидендтер немесе пайыздар төлесе.Көбінесе дивидендтерді бөлу дивидендті акциялардың немесе пайыздық облигациялардың нәтижесі болып табылады.Барлық қорлар дивиденд төлей бермейді.Алайда, пай қорлары осы кірістерге салық салығын төлеуден аулақ болу үшін барлық таза пайданы жыл сайын бөлуге міндетті.Акциялардан немесе облигациялардан пайыздық немесе дивидендтік кіріс алатын қор жылына кем дегенде бір дивиденд бөлуді жүзеге асыруы керек.Егер сіздің үлестік қорыңыз белгілі бір жылы дивидендтер немесе капиталдан түскен пайда бөлетін болса, онда бұл кіріс сізге 1099-DIV нысаны бойынша баяндалады.
Дивидендтер туралы түсінік
Дивиденд дегеніміз – бұл жай ғана пайданы акционерлерге қайта бөлу. Инвестициялық пай дивидендінің акция дивидендінен айырмашылығы – пай қорының дивидендтері базалық активтер есебінен алынады, ал акциялар дивидендтері пайдалы операциялардың нәтижесі болып табылады.
Жеке компания пайдаға айналған кезде, ол осы кірісті ұстап қалуды, өсімді қаржыландыру арқылы оларды компанияға қайта инвестициялауды немесе акционерлерге дивиденд түрінде бөлуді таңдай алады. Қор нарығында жыл сайын дивидендтер төлеу эмитент-компанияның қаржылық денсаулығының белгісі болып саналады. Пайлық қорлар – бұл өтпелі инвестициялар, демек, олар алатын кез-келген дивидендтік кірісті акционерлерге бөлу керек. Демек, дивиденд төлеу берілген қордың денсаулығы немесе табысы туралы емес, оның портфолиосындағы инвестициялардың түрлері туралы айтады.
Дивидендті акциялардан басқа, пай қорының дивидендтері пайыздық облигациялардың нәтижесі болуы мүмкін. Көптеген облигациялар жыл сайын сыйақы мөлшерлемесі деп аталатын белгіленген мөлшерде төлейді. Купон жай облигацияның номиналды құнының пайызын құрайды және оны ай сайын, тоқсанда, жарты жылда бір рет төлеуге болады. Акционерлерге олардың акцияларына сәйкес дивидендтер төленеді. Осылайша, акцияға 50 центтік дивиденд жариялайтын қор 100 акциясы бар инвесторға 50 доллар төлейді.
Дивидендтер алу
Өзара қорлар мен дивидендтер төлейтін жеке акциялар – бұл танымал инвестициялар.Алайда, дивидендтер алу уақыттың мәселесі.Компания дивиденд жариялаған кезде, сонымен бірге дивидендтің экс-күні мен жазба күнін жариялайды.Жазбалар күні – бұл компания дивидендтер төленетін акционерлердің тізімін қарайтын күн.Акциялармен сауда жасау кезінде уақыттың кешігуіне байланысты, жазба күніне дейін бір жұмыс күнінен аз уақыт өткен акциялардың кез-келген сатылымы тіркелмейді және акционерлердің тізімінде әлі де сатушы инвестордың аты-жөні бар.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Тіркеу күніне бір жұмыс күні – бұл дивидендтің бұрынғы күні.Акцияларын дивидендтің бұрынғы күніне немесе одан кейін сатқан инвестор дивиденд төленетін күнге дейін акцияларға иелік етпейтіндігіне қарамастан, дивиденд алады.Сол сияқты, дивидендтің бұрынғы күнінен кейін жасалған кез-келген акцияны сатып алу дивидендке ие бола алмайды.Акциялардың дивидендтерін алуға қатысты бірдей ережелер пайлық қорларға да қатысты.Төлемді алу үшін инвестордивидендті төлеу күніне дейін қордағы акцияларға иелік етуі керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Қарапайым дивидендтер
Жалпы, акция немесе пай қоры төлейтін дивидендтер қарапайым табыс болып саналады және сіздің табыс салығыңыздың қалыпты ставкасына сәйкес келеді.Егер сіздің үлестік қорыңыз дивидендтік қорларды жиі сатып алса және сататын болса, онда сіз алатын дивидендтерге қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін. Мысалы, сіз белсенді басқарылатын қордан дивидендтік төлемдер ретінде $ 1000 алдыңыз деп есептеңіз. Егер сіз 25% табыс салығы жақшасында болсаңыз, салық кезінде 250 доллар төлейсіз.
Капиталға салынатын салық
Инвестициялық салық ауыртпалығын азайту, ең алдымен, қысқа мерзімді кіріске емес, ұзақ мерзімді табысқа жету мәселесі. Бұл дегеніміз инвестицияларды ұзақ уақытқа, әдетте бір жылдан астам уақытқа ұстап тұру.
Бір жылдан астам уақыт бойы ұсталған инвестициялардан алынған кірістерге пайдаға салынатын салық салынуы мүмкін, ол сіздің қарапайым табыс салығы бойынша жақшадан едәуір төмен болуы мүмкін.Шындығында, 80 000 доллардан аз ақша табатындар үшін капиталға салынатын салық мөлшері 0% құрайды.Егер сіздің жылдық табысыңыз жеткіліксіз болса, сіз ұзақ мерзімді инвестициялық кірісті салықсыз ала аласыз.$ 80,000-ден $ 441,450-ге дейін табыс табатындар үшін капиталға салынатын салық мөлшері 15% құрайды.Ең көп табыс табатындар үшін кірістер салығы олардың қарапайым табыс салығының 35% емес, 20% құрайды.
Осы екі салық ставкалары арасындағы айырмашылық айтарлықтай болғандықтан, 20% -ке дейін, сатып алу және ұстау стратегиясын қолдану нақты салықтық жеңілдіктерге ие.
Білікті дивидендтер
Дивидендтердің көпшілігіқарапайым табыс болып саналса да, IRS «білікті» деп есептейтін дивидендтер капиталдан түскен пайдаға салынатын салыққа жатады.Білікті дивидендтерге қойылатын негізгі талап – дивидендтер қоры ұстау кезеңі деп аталатын белгілі бір уақыт аралығында болуы керек.Инвестициялық пай дивидендтері туралы айтатын болсақ, ұстау кезеңі қордағы акцияларды иеленген уақыттан гөрі, қордың иелік ету уақытын білдіреді.
Инвестициялық пай дивидендін талапқа сай деп санау үшін, бұл IRS белгілеген ұстау талаптарына сәйкес келетін қор портфолиосындағы акциямен дивиденд төлеудің нәтижесі болуы керек.Қор акцияларға дивидендтер шығарылған күннен 60 күн бұрын басталатын 121 күндік мерзім ішінде кем дегенде 60 күн иелік етуі керек.Бұл түсініксіз болып көрінуі мүмкін, бірақ бұл дегеніміз, қор акцияларды бұрынғы дивиденд күніне дейін 60 күн ішінде иеленуі керек немесе оған дейін және одан кейінгі күндердің жиынтығы кем дегенде 60 күнге дейін қосылуы керек.Бұл ереже қорларды және жеке инвесторларды тек дивиденд алу үшін акцияларды сатып алу-сатудан бас тарту үшін қолданады.
Салықсыз дивидендтер
Егер пай қоры облигациялар бойынша алынған пайыздар нәтижесінде дивидендтер бөлетін болса, онда бұл кірістерге әдетте сіздің табыс салығыңыздың қарапайым ставкасы қолданылады. Кейбір жағдайларда, пай қорының дивидендтері бойынша қандай-да бір федералдық табыс салығы салынбайды. Бұл тек дивиденд мемлекеттік немесе муниципалдық облигациялар бойынша пайыздарды төлеу нәтижесі болған жағдайда ғана пайда болады. Кейбір қорлар көбінесе салықсыз қорлар деп аталатын кепілдіктердің осы түріне ғана инвестиция салады.
Муниципалдық облигациялардан түскен пайда федералды табыс салығына салынбайтын болса да, олар мемлекеттік немесе жергілікті табыс салығына салынуы мүмкін. Сіздің тұрғылықты жеріңізде шығарылған облигациялар үш еселенген салықсыз болуы мүмкін, яғни пайыздық төлемдерге табыс салығы салынбайды. Дивидендтік пай қорларына инвестиция тұрақты кірістің керемет көзі бола алады. Салық маусымына дұрыс дайындалу үшін қандай активтер дивидендтер әкелетінін және дивидендтік кірістердің әртүрлі түрлеріне әртүрлі салық ставкалары қалай қолданылатынын білу маңызды.