Біріктірілген кіріс қоры
Шоғырландырылған кіріс қоры дегеніміз не?
Шоғырландырылған кіріс қоры – бұл қайырымдылықтың сенім түрі. Шоғырландырылған кіріс қоры – бұл жинақталған және бірге салынған сыйлықтардан тұратын өзара қор. Қордан түскен кіріс қордың қатысушыларына да, аталған бенефициарларға да олардың қордағы үлесіне сәйкес бөлінеді. Егер сіз қордың доноры болсаңыз, сіз өмір бойына тоқсан сайынғы төлемдер алу үшін басқа кіріс алушыларды таңдайсыз. Сіз қайтыс болғаннан кейін активтердің құны бенефициарларға беріледі.
Негізгі өнімдер
- Шоғырландырылған кіріс қоры – бұл қайырымдылықтың сенім түрі.
- Қордан түскен кіріс қордың қатысушыларына да, аталған бенефициарларға да олардың қордағы үлесіне сәйкес бөлінеді.
- Егер сіз қордың доноры болсаңыз, сіз өмір бойына тоқсан сайынғы төлемдер алу үшін басқа алушыларды таңдайсыз; Сіз қайтыс болғаннан кейін активтердің құны бенефициарларға беріледі.
Шоғырландырылған кіріс қорын түсіну
Шоғырландырылған кіріс қоры – бұл салымшылардың ресурстарының инвестициялау мақсатында жинақталуынан пайда болатын қайырымдылық сенімінің бір түрі. Донорлар арасында ынтымақтастық жоқ. Қаражат қайырымдылыққа донор қайтыс болғаннан кейін ғана бөлінеді.
Шоғырландырылған кіріс қоры беру шеңберінен ерекшеленеді, өйткені ол белгіленген алушыларға өмір бойына кірістерді бөлуге мүмкіндік береді. Алынған кірістің мөлшері әртүрлі және сенімгерлікпен басқарылатын инвестициялардың орындалуына байланысты. Қор кірісті бөлу мөлшерін анықтау үшін IRS-тің өмір сүру ұзақтығы кестелерін және активтерді беру кезіндегі әділ нарықтық құнын ескереді.
Шоғырландырылған кіріс қоры үш нәрсені жасауға мүмкіндік береді: мәңгілік кірісті қамтамасыз ету, ағымдағы салық жеңілдіктерін талап ету және болашақ қайырымдылыққа сыйлық жасау.
Мысалы, құны 50 000 доллар болатын акцияларыңыз бар деп айтыңыз. Содан кейін сіз қорды жинақталған кіріс қорына қайырымдылық жасайтын студенттерге арналған стипендияларды қаржыландыру және өмір бойына кірістер пайызын сақтау үшін жинайсыз. Қорға қорды аудару кезінде сіз бастапқы сатып алудан бастап бағаланған құн бойынша капитал өсімін мойындамайсыз, сондықтан сіз пайдаға салынатын салықтан аулақ боласыз. Сіз бассейнге түскен жылыңыз үшін салықты төмендетіп, қайырымдылық төлемін аласыз.
Ерекше мәселелер
Шоғырландырылған кіріс қорына жарналар
Әдетте, сіз кез-келген өтімді активті жинақталған кіріс қорына сала аласыз. Жалпы пайдаланылатын активтерге мыналар жатады:
- Қолма-қол ақша
- Акциялар
- Өзара қорлар
Кейбір кірістер қорлары активтердің басқа түрлерін қайырымдылыққа жіберуге рұқсат етуі мүмкін. Бұл аз таралған ағымдағы активтерге мыналар жатады:
- Кейбір шектеулі бағалы қағаздар немесе жеке акциялар
- Өмірді сақтандыру сияқты қолма-қол емес активтер
- Бейнелеу өнері, автомобильдер немесе жылжымайтын мүлік сияқты материалдық мүлік
- Салықтан босатылған бағалы қағаздар
- Bitcoin
Біріккен кіріс қорының салық жеңілдіктері
Қорға салынған активтер табыс салығы бойынша дереу шегерімге жатады. Шегерім мөлшері сыйлықтың әділ нарықтық құнына, бенефициардың немесе алушылардың жасына және қордың кірістілігіне байланысты.
Шоғырландырылған кіріс қорына салынған активтер жылжымайтын мүлік құнынан алынып тасталады, бұл тиісті федералдық мүлік салығының әсерін шектеуге көмектеседі. Бұл сондай-ақ жинақталған кіріс қорындағы активтер мерзімінен бұрын болуды білдіреді. Донорлар қордың қалған қалдығы қайда қайырымдылық қорына немесе қайырымдылық қорына қайда кететінін нақты білетін болады.