Қаржының жинақталған құны
Қаржының жинақталған құны қандай?
Қаражаттардың шоғырланған құны – бұл қаражаттың жалпы құнын немесе банктер мен басқа қаржы институттарының (ҚБ) салымдар алуға және несие беруге кеткен шығындарын анықтау үшін қолданылатын әдіс.
Негізгі өнімдер
- Қаражаттардың шоғырланған құны – бұл қаражаттың жалпы құнын немесе банктер мен басқа қаржы институттарының (ҚБ) салымдар алуға және несие беруге кеткен шығындарын анықтау үшін қолданылатын әдіс.
- Мұндай несиелер бойынша алынатын пайыздық мөлшерлемелер бастапқыда қаражат алу үшін төлейтін пайыз мөлшерлемесінен көп болуы керек, бұл олардың қаражаттар құны деп аталады.
- Қаржылардың шоғырландырылған құны – бұл кәсіпорындар жеткілікті пайда табу арқылы осы мақсатқа жетіп жатқанын анықтауға арналған әдістердің бірі.
Қаржының жинақталған құнын түсіну
Кез-келген басқа компаниялар сияқты, банктерге де өздерінің кәсіпкерлік қызметін қаржыландыру үшін қол жетімді қаражат қажет. Коммерциялық банктер негізінен ақша қаражатын басқа ФБ-дан немесе оларға ақша салатын клиенттерден қарызға алу арқылы алады, содан кейін осы капиталды үй мен компанияларға жоғары пайызбен несие беру үшін пайдаланады. Бұл бизнес-модель тұрақты болуы үшін банктер осындай несие бойынша алатын пайыздық мөлшерлемесі бастапқыда қаражат алу үшін төлейтін пайыз мөлшерлемесінен үлкен болуы керек, бұл олардың қаражаттарының құны.
Қаржылардың шоғырланған құны – бұл кәсіпорындар осы мақсатқа жеткілікті пайда табу арқылы жетіп жатқанын анықтауға арналған әдіс. Бухгалтерлік есептің бұл формуласы мекеменің активтерін, банктің қаражаттарды пайдалануын, міндеттемелерін және қаражат көздерін өз балансы арқылы қарауды қажет етеді.
Қаражаттардың шоғырланған құны бухгалтерлік балансты нақты пайыздық активтердің бірнеше санатына бөлу жолымен анықталады. Содан кейін бұл активтер пайыздық мәні бар міндеттемелерге қарсы қойылады.
Қаражаттардың біріктірілген құны көбінесе уақыттың көкжиектері ұқсас немесе бірдей активтер мен міндеттемелерге сәйкес келеді. Ол сондай-ақ активтер мен міндеттемелерге олардың кірісіне немесе өзіндік құнына байланысты дебеттер мен кредиттерді есептейді. Бұл формула, әдетте, банктер өздерінің депозиттерінің пайыздық мөлшерінде сақтауға міндетті заңды резервтерге түзетіледі.
Қаржының жинақталған құнының артықшылығы
Банктің қаражатқа шығындарын оларды біріктіру арқылы анықтау бірнеше себептерге байланысты маңызды. Тарату қорларының құны мен қарыз алушыларға зарядталған пайыздық мөлшерлемесі арасындағы көптеген ҚҰ-ның пайда негізгі көздерінің бірі болып табылады.
Банктер экономиканың маңызды тірегі болып табылады, сондықтан олардың жетістігі экономикаға әлдеқайда көп әсер етуі мүмкін. Қаржы компаниялары қосымша қаржыландыру шығындарын игеруді таңдағанда, олардың пайдасы төмендейді және төлем қабілетсіздігі қаупі бар. Денсаулыққа зиян келтіретін банктер, мысалы, үлкен рецессия кезінде болған сияқты, сақтаушыларға, бизнеске немесе тұтынушыларға пайдалы емес және экономиканы тиімді түрде тежеуі мүмкін.
Сол сияқты, экономикалық өсу банктер өздерінің қаржыландыру шығындарының өсуін көрсету үшін несиелер үшін алынатын соманы айтарлықтай көбейтуді таңдаған кезде келісімшартқа ұмтылады. Несиелеу шығындарының жоғарылауы қарыз алушылардың өтелмеген қарыздарын төлей алмау ықтималдығын арттырады. Қол жетімді несиелердің жетіспеушілігі, әдетте, тұтынушылық шығындардың, инвестициялардың және жалпы экономикалық белсенділіктің төмендеуіне әкеледі.