Салық салығы
Салық нені білдіреді?
Салық салығы дегеніміз салық салдарын түзеткеннен кейін қалған соманы білдіреді. Салық салығы салық салуға байланысты кез-келген жағдайда ескеру бола алады. Жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер инвестициялар мен сатып алу туралы шешімдер қабылдау үшін салыққа дейінгі және салықтан кейінгі мәндерді жиі талдайды. Салық салығы жыл сайынғы салықтық құжаттар мен кәсіпкерлердің таза кірістерін қарау кезінде шығындарды талдаудың маңызды бөлігі болып табылады.
Салық туралы түсінік
Қаржы саласында брутто және нетто — бұл белгілі бір шығындарды төлеуге дейін және төлеуге қатысты екі негізгі шарт. Жалпы, «таза» дегеніміз шығындар есептелгеннен кейін табылған құнды білдіреді. Демек, салықтың таза мөлшері дегеніміз — салықтар алынып тасталғаннан кейін қалған сома.
Салық салмағы маңызды болатын бірнеше сценарий болуы мүмкін. Ең кең таралған үшеуі — сату салығы бар, салық салғанға дейінгі және төленгеннен кейінгі жарналары бар активтерді сатып алу және салық салғаннан кейінгі ұйымның жалпы пайдасы.
Активтерді сату және сатып алу
Салықтар активтерді сату мен сатып алудың бөлігі бола алады.Жеңіл автомобильдер, жүк көліктері, мотоциклдер сияқты ірі активтердің көпшілігі сатып алу кезінде сату салығын талап етеді.Осы заттарды сатушылар капитал өсіміне салық төлеуге міндетті болуы мүмкін.Мүліктің өзіндік салық ережелері бар және көбінесе сату салығы салынбайды.Көптеген жылжымайтын мүлік иелері көбінесе сатылған жылжымайтын мүлікке төленуі мүмкін кез-келген пайдадан салықты азайтуға көмектесетін салықтық жеңілдіктерге ие бола алады.
Жалпы алғанда, сатып алушыға мүлікті сатып алуға байланысты барлық шығындарды есептеу қажет болады. Егер жеке тұлға $ 10,000 сату салығымен $ 10,000 автокөлік сатып алса, онда олар автомобиль үшін 12000 қарыз, ал салық құнының таза салмағы $ 10,000 құрайды.
Егер компания өзінің активтерінің бірін сататын болса, онда ол әдетте сатылым салығы үшін жауап бермейді, бірақ пайдаға салынатын салықты төлеуі керек. Егер компания фабриканы 1 миллион долларға сатса, бірақ ол 400 000 доллар пайдаға салынатын салық төлеуі керек екенін түсінсе, онда оның салықтық кірісі 600 000 долларды құрайтын болады.
Негізгі өнімдер
- Салық салығы — бұл салық салдарын түзеткеннен кейін қалған сома.
- Салықтық талдаудың желісі салық салу мүмкін болатын барлық жағдайларды ескеру үшін маңызды болуы мүмкін.
- Салық салыны ерекше маңызды болуы мүмкін кейбір сценарийлерге сату салығымен, салық төлеуге дейінгі және кейінгі жарналармен, сондай-ақ жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер үшін табыс салығы бар ірі активтерді сатып алу жатады.
Инвестициялық әлемдегі салық стратегияларының желісі
Салық стратегияларының желісі инвестициялық және қаржылық жоспарлау әлемінде маңызды болуы мүмкін. Инвесторлар өздерінің кірістеріне салық төлеуі керекболғандықтан , салықтардың әсерін азайту немесе болдырмау үшін көптеген стратегиялар қолданылады.Мұны істеу үшін салық салуға ыңғайлы деп белгіленген бірнеше инвестициялар мен инвестициялық құралдар бар.Муниципалдық облигациялар — бұл салықтық жағынан ең кең таралған инвестициялардың бірі, активтер сыныбының көп бөлігі пайдаға федералдық салық төлемейді. Инвесторлар қысқа мерзімді пайдаға салынатын салықпен салыстырғанда қысқартылған ұзақ мерзімді кірістер салығын төлеу үшін активтерді бір жылдан астам уақыт ұстай алады. Сонымен қатар, кейбір инвесторлар кез-келген инвесторға қатысты болуы мүмкін альтернативті минималды салықтарды (AMT) болдырмау үшін ақша салуы мүмкін, бірақ әдетте акцияларға опциондары бар жеке тұлғаларды бөлетін немесе одан да көп таза салық төлеушілер үшін фактор болып табылады.
Салық салуға дейінгі және салымнан кейінгі салымдар немесе жарналар көптеген инвесторлар үшін де маңызды болуы мүмкін. Салыққа дейінгі кез-келген жарна салық салынатын табыстың құнын төмендетеді. Салықтан кейінгі кез-келген жарна салық салынбайтын болып саналады, қазірдің өзінде алынып тасталған салықтармен.
401ks немесе жеке зейнетақы шоттарына (IRA) инвестиция көбінесе салық төлеуге дейінгі немесе кейінгі жарналармен жүзеге асырылады.401ks және дәстүрлі IRA көбінесе салық салынғанға дейінгі доллардан төленеді, бұл инвестордың салық салынатын жалақы кірісін төмендетуге көмектеседі.Нәтижесінде бұл көлік құралдары инвестордан алынған кезде салық салады.Сонымен қатар, Roth IRA -ға салық салынғаннан кейінгі доллармен инвестиция салынады.Осылайша, Рот IRA-дан шыққан кезде салық салынбайды.
Roth IRA шоттары салық салмай-ақ инвестициялық мүмкіндіктерді пайдалану үшін арнайы мүмкіндіктер ұсына алады.Егер инвесторда 100000 АҚШ доллары бар және 100000 долларлық облигациясы бар IRA шоты болса, онда олар акциялар мен облигацияларды шот ішіне сатуға, пайдаға салық төлемей-ақ сатуы мүмкін.
Кейбір компаниялар қызметкерлерге сыйақы жоспарлары шеңберінде көлік карталарын сатып алу үшін салыққа дейінгі жеңілдіктер сияқты салық жеңілдіктерін ұсына алады. Тұрақты шығындар үшін кез-келген салыққа дейінгі шегерімдер пайдалы болуы мүмкін, өйткені олар салық салынатын соманы төмендетеді және салық құнынан алып тастайды.
Салықтық кірістер желісі
Жылдық салық жылындағы жалпы табысқа қарсы таза кірісті талдау, сонымен қатар, көбінесе салықтық есепке алуды қамтитын маңызды сценарий болып табылады. Тұтастай алғанда, жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер өздерінің салық салынатын кірістерін азайтатын шығыстарды шегере алады. Субъектілер сонымен қатар кез-келген салықты төмендететін несие ала алады. Жеке тұлғалар да, кәсіпкерлер де жыл бойына тұрақты түрде салық төлемдерін жүргізеді, оны салықтық кірістердің оңтайлы таза болуын қамтамасыз ету үшін бақылау қажет.
Жеке тұлғалар 2020 жылға арналған салық салығының келесі жылдық ставкаларын жоспарлай алады:
21%
Жалпы корпорациялар бойынша есептелген жылдық салық ставкасы.
Жыл соңында ұйымдар өздерінің салық декларацияларын тапсырған кезде, белгілі бір шегерімдер немесе несиелер олардың қарыздарын азайтуға көмектеседі. Салықтың жалпы шегінен шығу үшін алынған жалпы табыстан жыл бойына төленген барлық салық салығын алып тастау қажет. Егер ұйым салық салу кезінде ақшаны қайтарып алса, бұл қазірдің өзінде ұсталған салықтардың орнын толтыруы мүмкін. Жалпы, жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер, әдетте, төленген салықтардың жалпы көлемін азайту және жылдық салықтық құнын арттыру үшін салықтық жеңілдіктер мен жеңілдіктердің мүмкіндігінше көп мүмкіндіктерді пайдалануға тырысады.