IRS Publication 560: Шағын бизнеске арналған зейнетақы жоспарлары
IRS Publication 560 дегеніміз не: шағын бизнеске арналған зейнетақы жоспарлары (SEP, Қарапайым және білікті жоспарлар)?
IRS басылымы 560: Шағын бизнеске арналған зейнетақы жоспарлары (SEP, SIMPLE және білікті жоспарлар) өздеріне және қызметкерлеріне зейнетақы жоспарларын құратын жұмыс берушілерге арналған ережелерді жыл сайын анықтайды және жаңартады.
Негізгі өнімдер
- IRS Publication 560 компанияның зейнетақы жоспарларын қалай құра алатындығын сипаттайды.
- Ол жыл сайын өзгерістерді көрсету үшін жаңартылады.
- 560 жұмыс беруші білуі және ұстануы қажет барлық нәрсені қамтиды, мысалы жоспарды қалай құру керек, қызметкер қанша үлес қоса алады, қанша салық салынады және тағы басқалары.
IRS басылымын түсіну 560: Шағын бизнеске арналған зейнетақы жоспарлары (SEP, Қарапайым және білікті жоспарлар)
IRS Publication 560: Шағын бизнеске арналған зейнеткерлік жоспарлар (SEP, SIMPLE және біліктілік жоспарлары) – бұл жыл сайын ішкі кірістер қызметі жариялайтын, өздері мен қызметкерлеріне зейнетақы жоспарларын құрғысы келетін кәсіп иелері үшін мәліметтерді қамтитын құжат.
Бұл құжатта:
- Жұмыс беруші белгілей алатын жоспарлардың түрлері, соның ішінде SEP, Қарапайым және білікті жоспарлардың ерекшеліктері
- Жоспарды қалай құруға болады
- Жұмыс беруші жоспарға қаншалықты үлес қоса алады
- Жарнаның қанша бөлігі салықтан босатылады
- Әр түрлі үлестірімдерді қалай емдеуге болады
- Жоспар туралы ақпаратты IRS-ге және қызметкерлерге қалай хабарлауға болады
560-шы жарияланым төрт негізгі жұмыс берушілердің зейнеткерлік жоспарларын, соның ішінде SEP жоспарларын, Қарапайым жоспарларды және білікті жоспарлардың екі түрін қамтиды: белгіленген жарна және белгіленген төлемдер.
- SEP жоспарлары жұмыс берушілерге өздері үшін де, жұмыскерлері үшін де зейнетақы жоспарына салым жасаудың жеңілдетілген әдісін ұсынады. Пайданы бөлу немесе ақшаны сатып алу жоспарын сенімгерлік басқарудан гөрі, жұмыс беруші SEP келісімшартын қабылдап, өздері үшін және әрбір жарамды қызметкер үшін құрылған дәстүрлі IRA-ға немесе дәстүрлі жеке зейнетақы аннуитетіне (SEP-IRA) тікелей жарна төлей алады..
- Қарапайым жоспарлар 100 немесе одан да аз қызметкері бар компанияларға белгілі бір жылы өтемақы ретінде кем дегенде 5000 доллар алған компаниялар үшін қол жетімді. Мұндай жағдайларда жұмыс беруші IRA-ның қарапайым жоспарын құра алады, оған сәйкес қызметкерлер жалақыларын төлеу арқылы жалақыны төмендетуге жарналар сала алады. Содан кейін жұмыс берушілер сәйкес немесе іріктелмеген жарналар жасай алады. Қарапайым жоспарлардың екі түрі – Қарапайым IRA жоспары және Қарапайым 401 (k) жоспары.
- SEP және Қарапайым жоспарлардан гөрі күрделі білікті жоспарлар бірнеше артықшылықтарға ие, соның ішінде жоспарларды құру кезінде икемділіктің жоғарылауы және кейбір жағдайларда салымдар мен шегерімдердің шектері жоғарылайды. Жарналардың білікті жоспарлары – бұл әр кезеңдегі қызметкердің қосатын мөлшері белгіленген және алдын-ала анықталған, және кіріс көптеген факторларға, соның ішінде инвестициялардың нәтижелеріне тәуелді болатын жоспарлар ретінде анықталады. Белгіленген төлемдер бойынша білікті жоспарлар, екінші жағынан, саясат аяқталғаннан кейін бенефициарларға нақты төлемді уәде етеді.
560
Көптеген IRS құжаттарындағы сияқты, әр түрлі шарттар жылдан-жылға өзгеріп отырады, сондықтан салық кодексінің бөліміне әсер еткендердің барлығының соңғы нұсқасына сілтеме жасауы қажет. Көптеген жұмыс берушілер кәсіби басшылықты қажет етеді.