Компанияның өмірін сақтандыру (COLI)

Компанияның өмірін сақтандыру (COLI) дегеніміз не?

Компанияның өмірді сақтандыру (COLI) – өмірді сақтандыру полисі, егер сақтандырылған қызметкер қайтыс болса, компанияға пайда әкеледі.

Компанияға тиесілі өмірді сақтандыру (COLI) туралы түсінік

Компанияның өмірін сақтандыру (COLI), корпоративті өмірді сақтандыру деп те аталады, бұл бір немесе бірнеше маңызды қызметкерлерге қатысты полис. Компания сақтандыру сыйлықақыларын төлейді және егер қайтыс болған қызметкер қайтыс болса, қайтыс болу төлемін алады.

COLI саясаты – бұл компанияға салық ауыртпалығын азайту, салық салғаннан кейінгі таза кірісті арттыру, қызметкерлерге сыйақыларды қаржыландыру және осы қызметкер қайтыс болған кезде сақтандырылған қызметкерді ауыстырумен байланысты шығындарды өтеуге көмектесу тәсілі.  COLI саясаты қызметкерлерді компаниядан шыққаннан кейінгі бір жылға дейін қамтиды.

Компанияға тиесілі өмірді сақтандыру (COLI) талаптары

Кейбір компаниялар салықтық олқылықтарды пайдалану үшін COLI саясатын қолданғандықтан, ішкі кірістер қызметі (IRS) енді олардың қайтыс болуына байланысты салықсыз жеңілдік алу үшін белгілі бір шарттарды орындауын талап етеді.Мысалы, компания COLI саясатын қызметкерлердің 35% -ында ғана сатып ала алады, олардың өтемақыларына сәйкес.  Сонымен қатар, ол сатып алудан бұрын қызметкерге саясаттың шарттары туралы жазбаша түрде хабарлауы және олардың жазбаша келісімін алуы керек.

Компанияның өмірді сақтандыру тарихы

COLI алдымен компаниялар үшін негізгі қызметкердің өлімінен сақтандыру әдісі ретінде пайда болды, мысалы, жоғары деңгейлі басқарушы.Алайда, салықтық олқылықтар COLI-ді көптеген компанияларға тартымды етті.Осы олқылықтарды пайдалануға тырысқан компаниялар төменгі деңгейдегі қызметкерлерге сатып алу саясатын оларға айтпастан бастады және олар компаниядан шыққаннан кейін де сыйлықақыларын төлей берді.

Реттеушіліктің төмендеуі кейбір компанияларды қызметкерлерінің көпшілігін сақтандыруға, саясаттың ақшалай құнынан қарыз алуға және несиелер бойынша пайыздарды шегеруге мәжбүр еткен кезде тәжірибе 1980 ж. Шыңына жетті.

1980-ші жылдардың аяғы мен 1990-шы жылдары Конгресс қызметкерлердің келісімі мен компания тарапынан «сақтандыру мүдделерін» талап ететін заңдар қабылдаумен жауап берді.Бұл дегеніміз, компаниялар COLI саясатын сатып алуды дәлелдеу үшін қызметкердің қайтыс болуына байланысты шығындар әлеуетін көрсетуі керек еді.Сонымен бірге, IRS саясатқа сәйкес қарыз алу кезінде компанияның пайыздық төлемдерді шегеру мүмкіндігін төмендетіп жіберді.  Компаниялар төлемдерді қызметкерлерге берілетін сыйақыларға жұмсадым деп жиі айтар еді; дегенмен, мұны орындау үшін ешқандай талап болған жоқ. Компанияларға ақшаны қалай жұмсағанын жариялаудың қажеті де болмады.

2000-шы жылдардың бірінші онжылдығында ірі корпорациялар қайтыс болған қызметкерлердің отбасы мүшелерінен сот практикасын заңсыз деп санаған сот процестерін шешу үшін миллиондаған доллар төледі.Кейінірек Конгресс 2006 жылғы « Зейнетақыларды қорғау туралы» заңның бір бөлігі ретінде COLI-дің үздік тәжірибелері туралы ережені қабылдады, онда салықсыз жеңілдіктер жасау шарттары енгізілді.Демек, COLI саясаты жұмыс берушілерге қаржылық артықшылықтар ұсынғанымен, олар үлкен тәртіпке бағынады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек