Капитал жоғалтуды тасымалдау
Капитал жоғалтуды тасымалдау дегеніміз не?
Капитал шығынын ауыстыру – бұлболашақ салық жылдарына ауыстыруға болатын күрделі шығындардың таза сомасы.Капиталдың таза шығындары (жалпы шығындар жалпы пайдадан асып түсетін соманы) салық жылында тек ең көп дегенде 3000 долларға дейін шегеруге болады.Капиталдың 3000 долларлық шегінен асатын таза шығындары аяқталғанға дейін болашақ салық жылдарына жеткізілуі мүмкін.Капиталды жоғалтуды жыл санап өткізуге болатын шектеулер жоқ.1
Негізгі өнімдер
- Бір жылдағы капитал өсімінен асып кеткен капитал шығындары кез-келген салық жылында қарапайым салық салынатын кірісті 3000 долларға дейін өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін.
- Капиталдың 3000 доллардан асатын шығыны, оның мөлшері біткенше шексіз алға жылжуы мүмкін.
- IRS-ді сату ережесіне байланысты инвесторлар сатылған акцияларды 30 күн ішінде шығынға сатып алмау үшін мұқият болулары керек, әйтпесе күрделі шығындар тиімді салық режиміне сәйкес келмейді.
Капиталды жоғалтуды түсіну
Капиталға салынатын салық бойынша резервтер инвестициялық шығындар әсерінің ауырлығын төмендетеді.Алайда ережелер ерекше жағдайсыз болмайды.Инвесторларинвестицияларды шығынға сатқаннан кейін 30 күн ішінде сатып алуға тыйым салатын жуу сату ережелеріненабай болу керек.Егер бұл орын алса, капиталды жоғалтуды салықтық есептеулерге қолдану мүмкін емес және оның орнына жаңа позицияның өзіндік құнының негізіне қосылып, болашақ капиталдағы пайда әсерін азайтады.
Салықтан шығын жинау
Салық шығындарын жинау салық салынатын инвестициялар бойынша салық төлеуден кейінгі декларацияны жақсартуды білдіреді.Бұл бағалы қағаздарды шығынға сату және сол шығындарды басқа инвестициялар мен кірістерден түскен салықтың орнын толтыру үшін қолдану тәжірибесі.Қанша шығын жиналғанына байланысты, шығындарды алдағы жылдардағы орнын толтыру үшін өткізуге болады. Салықтық шығынды жинау көбінесе желтоқсанда болады, ал 31 желтоқсан күрделі шығынды сезінудің соңғы күні болып табылады.
Салық салынатын инвестициялық шоттар бір жыл ішінде алынған табыстарды анықтайды, сондықтан инвесторосы кірістерді өтеу үшін өтелмеген шығындарды табуға тырысады.Мұны істеу инвесторға капиталдан түскен пайда салығын төлеуден аулақ болуға мүмкіндік береді.Егер инвестор дәл сол инвестицияны қайта сатып алғысы келсе, олар жуу сатылымын болдырмау үшін 31 күн күтуі керек.
Мысалы, қазіргі кезде салық салынатын шотта күнтізбелік жыл ішінде 10000 АҚШ доллары көлемінде жүзеге асырылған кірістер бар делік, бірақ оның портфолиосында ABC Corp акциясы 9000 АҚШ доллары көлемінде өтелмеген шығындарымен жүр. Инвестор шығындарды түсіну үшін жыл соңына дейін акцияны сату туралы шешім қабылдауы мүмкін. Егер ABC Corp акциясы 31 желтоқсанға дейін немесе оған дейін сатылған болса, онда инвестор капитал өсімінен 1000 доллар (10000 долларлық пайда – 9000 доллар ABC Corp шығыны) сатып алады. Жуу-сату ережесін сақтай отырып, егер акция 31 желтоқсанда сатылған болса, инвестор оны қайта сатып алу үшін 31 қаңтарға дейін күтуі керек еді.
Капитал жоғалтуды тасымалдаудың мысалы
Капиталдың кез-келген артық шығыны болашақтағы пайда мен қарапайым кірісті өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін. Сол мысалды қолданып, егер ABC Corp акцияларында 9000 доллардың орнына 20000 доллар шығын болса, инвестор бұл айырмашылықты болашақ салық жылдарына дейін өткізе алады. Іске асырылған капитал өсімінің бастапқы 10 000 доллары өтелетін болады, ал инвестор бір жыл ішінде капитал өсімінен салық алмайды. Сонымен қатар, 3000 доллар бір күнтізбелік жыл ішінде қарапайым кірісті азайтуға жұмсалуы мүмкін.
Капиталдың өсуі $ 10,000 және әдеттегі кірістің орнын толтырғаннан кейін, инвесторда болашақ жылдарға жеткізу үшін 7000 долларлық шығындар болады.Шығындарды алға жылжыту келесі салық жылымен шектелмейді.Шығындарды сарқылғанша болашақ жылдарға жеткізуге болады.