Пайдалы қызығушылық
Пайдалы қызығушылық деген не?
Пайдалы пайыз — бұл басқа тараптың иелігіндегі активтер бойынша сыйақы алу құқығы. Пайдалы қызығушылық көбінесе сенімгерлікке қатысты мәселелермен байланысты.
Мысалы, пайыздық келісімдердің көпшілігі сенімгерлік шоттар түрінде болады, мұнда жеке тұлға, бенефициар сенімгерлік активтерінде мүдделі болады. Бенефициар траст холдингтерінен кіріс алады, бірақ оның шотына иелік етпейді.
Қызығушылық қалай жұмыс істейді
Пайда алушының мүдделері сенімгерлік шот түріне және сенімгерлік келісім шартының ережелеріне байланысты өзгереді.
Негізгі өнімдер
- Пайдалы қызығушылық қағидатын жылжымайтын мүлік жағдайында қолдануға болады.
- Пайдалы қызығушылық, әдетте, сенім шоттарына байланысты.
- Ата-аналар жиі балаларына арнап құрған Круммейдің сенімі жағдайында бенефициар бірден қызығушылық танытады.
Әдетте пайда алушы сенімгерліктің активтеріне болашақта қызығушылық танытады, өйткені олар белгілі бір уақытта қаражатқа қол жеткізе алады, мысалы, алушы белгілі бір жасқа жеткенде.
Балаларға арналған сенім
Мысалы, ата-ана қайтыс болғаннан кейін үш баласына пайдасын тигізетіні туралы өсиет айтуы мүмкін. Сенімгерлік жасаушы ата-анасының көзі тірісінде балаларға шоттың активтерін бөлуді қарастыра алады,
Маңызды
Пайдалы қызығушылық сенім шартын құру ережелері мен сенімгерлік шот түріне байланысты өзгереді.
Ата-аналар сыйлыққа салынатын жеңілдіктерді пайдалану үшін жылдық сыйлықтар есебінен қаржыландырылатын Crummey тресттерін құра алады. Crummey сенімгерлік мекемесімен пайда алушы дереу қызығушылық танытып, белгіленген мерзімде сенім активтеріне қол жеткізе алады. Мысалы, бенефициар сенім білдірілген қаражатқа сыйлық аударылғаннан кейінгі алғашқы 30 немесе 60 күн ішінде қол жеткізе алады. Бұл активтер сенімгерлік қызметті реттейтін ережелерге сәйкес келеді.
Пайдалы қызығушылықтың басқа мысалдары
Пайдалы қызығушылықтың тағы бір мысалы — жылжымайтын мүлік. Жылжымайтын мүлікті жалға алушы басының төбесі болудың артықшылықтарын пайдаланады. Алайда, жалға алушы активке иелік етпейді.
Бенефициар мүдделері 401 (k) s және Roth 401 (k) s сияқты жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспарларына, сондай-ақ жеке зейнетақы шоттарында (IRA) және Roth IRAs-ке қолданылуы мүмкін.
Шот иесі жұмыс берушінің демеушілігімен жасалған шоттармен шот иесі қайтыс болған жағдайда шот қаражатынан пайда көре алатын аты аталған бенефициарды тағайындай алады. Бұл жағдайларда алушының қызығушылығын реттейтін ережелер зейнетақы шотының түріне және алушының жеке басына байланысты әр түрлі болады.
IRA-да пайда алушының жұбайы активтерге қарағанда басқаларға қарағанда көбірек еркіндікке ие. Аман жұбайы, өз ретінде тіркелгісін емдеуге болады ұзарту активтерді IRS allows- егер жоспарына-басқа ішіне немесе бенефициар ретінде өздерін тағайындауға.
Мысалы, IRA-да жұбайы емес бенефициар есептік жазбаны өзінің жеке меншігі ретінде қарастыра алмайды. Осылайша, бенефициар шотқа салым жасай алмайды немесе АРА-да немесе одан тыс жерде қандай-да бір активтерді аудара алмайды.