Активтердің жинақталуы
Активті жинақтау дегеніміз не?
Активтердің жинақталуы – бұл пайда, жинақ және инвестициялық кірістер есебінен ұсталатын қаржылық активтердің өсуі. Активтердің жинақталуы инвестициялардың ақшалай құны, қайта инвестицияланған кіріс мөлшері немесе активтердің құнының өзгеруі ретінде өлшенуі мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Активтерді жинақтау – бұл басқа активтермен қатар кірістерді, жинақтарды және жылжымайтын мүлікті қамтуы мүмкін қаржылық активтерді сақтау және өсіру процесі.
- Активтерді жинақтау көбінесе қағаз түрінде көрінетін физикалық емес активтерге, мысалы, мүлік актілері, акциялар, облигациялар, зейнетақы шоттары және банктегі депозиттерге сілтеме болып табылады.
- Жеке инвестор үшін активтерді жинақтаудың ең кең тараған түрі – зейнетақы жоспары, ол белгіленген төлемдер немесе белгіленген салымдар ретінде жіктеледі.
- Үкіметтер зейнетақы жоспарларындағы салықтық жеңілдіктер арқылы активтердің жиналуын ынталандырады; олардың қатарына салықтар үнемделген ақша алынғанға дейін төленбейтін IRA жатады.
Активтердің жинақталуын түсіну
Активтердің жинақталуы деп әдетте пайда, пайыз, рента, роялти, алымдар немесе капитал өсіміне әкелетін қағаз түрінде ұсынылған физикалық емес қаржы құралдарының жинақталуын айтады. Бұл активтер материалдық сападан гөрі, келісімшарттық талап ету арқылы құнды алады. Физикалық емес қаржы құралдарына мысал ретінде акциялар, банктік депозиттер және облигациялар жатады.
Активтердің жинақталуы, әдетте, зауыттар немесе ғылыми-зерттеу және тәжірибелік-конструкторлық жұмыстар сияқты материалдық өндіріс құралдарының жинақталуына, сондай-ақ жылжымайтын мүлік сияқты өндірістік емес физикалық активтерге қатысты болуы мүмкін.
Активтерді жинақтау және зейнетке шығару
Зейнетақы жоспарлары – бұл жеке инвесторлар үшін активтерді жинақтаудың ең кең тараған әдісі. Америка Құрама Штаттарында зейнетақы жоспарлары әдетте белгіленген төлемдер немесе жарналар төлеу жоспарлары ретінде жіктеледі. Белгіленген төлемдер жоспарында активтерді жинақтау туралы шешімдерді көбінесе зейнетақы қорларының әкімшілері, соның ішінде ақша жинауды, инвестицияларды салуды және инвестициялық кірістерді қайта инвестициялауды жүзеге асырады. Әр қатысушыға арналған жеке шоттар жоқ.
Белгіленген жарналар жоспарында әр қатысушының жеке шоты болады, және қанша жинақтау және қалай инвестициялау немесе қайта инвестициялау туралы есептерді қоса алғанда, активтерді жинақтау туралы шешімдерді әр қатысушы өзі шешеді.
Ақша қаражаттары балансының жоспарлары сияқты зейнетақы жоспарларының кейбір түрлері белгіленген төлемдер мен жарналар схемаларының ерекшеліктерін біріктіреді.
Активтердің жиналуын ынталандыру үшін салықтық жеңілдіктер
Зейнетақы жоспарларына көбінесе үкімет активтердің жиналуын ынталандыру үшін салықтық жеңілдіктер береді. Көбінесе, зейнетақы шотына салынған ақшаға ақша салынған кезде табыс ретінде салық салынбайды. Жұмыс беруші ұсынған жоспарлар жағдайында жұмыс беруші енгізілген сома үшін салықтық жеңілдіктерді қызметкерлерге тұрақты өтемақы ретінде ала алады. Бұл салық салуға дейінгі жарна ретінде белгілі және рұқсат етілген сома зейнетақы жоспарының түрлерінде айтарлықтай өзгереді.
Басқа маңызды артықшылығы – жоспардағы активтер жылдық өсімге салық салынбай инвестициялау арқылы өседі. Ақша алынғаннан кейін, ол алынған жылдағы кіріс ретінде толығымен салық салынады.
Roth IRA және Roth 401 (k) жоспарлары көптеген зейнетақы жоспарларынан кері қайтарылатын салықтық артықшылықтарды ұсынады. Roth IRAs және Roth 401 (k) s-ге салымдар табыс ретінде салық салынған ақшамен жасалуы керек. Шоттан ақша алуды салық төлеуші салықсыз алады.