Жеке несиелер табыс ретінде қарастырыла ма?
Қарыз алушылар жеке несиелерді кез-келген мақсатта қолдана алады, бірақ ішкі кірістер қызметі (IRS) несиелерге табыс сияқты қарап, оларға салық салуы мүмкін бе? Жауап жоқ, тек бір маңызды ерекшелік: егер несие кешірілмесе, жеке қарыздар қарыз алушы үшін табыс болып саналмайды.
Басқаша айтқанда, несие беруші қарыз алушыға берешегін қайтару үшін уақытша төлем жасамайынша, сізден несие түсімдеріне салық салынбайды.Бұл несиені кешіру деп аталады.Егер несие кешірілсе, онда бастапқы несиеге байланысты қаражат қарыздың (COD) кірісінің жойылуы болып саналады. COD кірісіне салық салынуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Жеке несиелерді банк, жұмыс беруші немесе «тең-теңімен» несиелеу желілері арқылы бере алады және оларды төлеу қажет болғандықтан, олар салық салынбайтын табыс болып табылмайды.
- Егер жеке несие кешірілсе, онда қарызға (COD) кірісті жою арқылы салық салынатын болады, ал қарыз алушы өтініш беру үшін 1099-C салық формасын алады.
- Белгілі бір жағдайларда қарызды кешіру COD кірісі ретінде қарастырылмайды, мысалы, жеке несие берушіден алынған несие сыйлық ретінде кешірілсе немесе алушы белгілі бір кәсіптерде жұмыс істеген уақыт аралығында білікті несие қарызы жойылса.
Жеке несиелер
Жеке несиелер – бұл банктің, жұмыс берушінің немесе « тең-теңімен» (P2P) несиелеу желілері арқылы несие беру. Оларды қарыз алушы кез-келген нәрсеге қолдана алады, бірақ кейбір қарапайым қолданыстарға кепілсіз, демек олар кепілсіз беріледі. Осылайша, олар қауіпті, сондықтан пайыздық мөлшерлемелер жоғары болуы мүмкін. Бірақ жеке несиелер қайтарылуы керек болғандықтан, олар салық салынатын табыс болып саналмайды.
Егер сіз жеке несие алуға мүдделі болсаңыз, бірақ сіздің мүмкіндігіңіз туралы күмәндансаңыз, онда жеке несие калькуляторы сіздің қажеттіліктеріңізге сәйкес ай сайынғы төлем мөлшерін, мерзімін және пайыздық мөлшерлемесін анықтауда пайдалы болуы мүмкін.
Қарыздың (COD) кірісінің күшін жою
Несие беруші қарыз алушыға қарыздың бір бөлігін немесе толық көлемін қайтаруға мүмкіндік берген кезде қарыздың күші жойылады.Қарызды жоюды көбінесе несие берушімен жеңілдету туралы келіссөздер жүргізу арқылы алуға болады, бұл көбінесе қаржылық қиындықтарға, қарыздарды төлеу бағдарламаларын аяқтауға немесе банкроттыққа байланысты.Қарыз кешірілгеннен кейін, ол табыс болып саналады.Қарыз алушылар 1099-С салық формасын алуы керек.1
COD кірісі ережелерінен ерекше жағдайлар
Алайда ережеге қатысты бірқатар ерекшеліктер бар. Егер несиені жеке несие беруші сыйлық ретінде кешірсе, мысалы, қарыз алушыға кіріс болмайды.
Бұл ережеде қосымша ережелер бар.Егер несие жылына 15000 доллардан асатын сыйлық ретінде кешірілсе, онда кешірілетін жалпы сома өмір бойына сыйлық салығын төлеуден босатылады (қазіргі уақытта 2020 жылға 11,58 миллион доллар және 2021 жылға 11,7 миллион доллар).1
Маңызды
Несие берушінің өсиетімен жойылған қарыз COD кірісі болып саналмайды.
Ақпарат көзі: ішкі кірістер қызметі.
Үлкен рецессияның ортасындаКонгресс 2007 жылғы ипотекалық қарыздан құтылу туралы заң қабылдады. Бұл акт салық төлеушілерге өз үйлеріндегі ипотекалық қарыздың 2 миллион долларға дейінгі кез-келген төлемін алып тастауға мүмкіндік берді.Акт 2007 жылдан 2017 жылға дейін қолданылады және қайта құрылымдау мен өндіріп алу арқылы қысқартылған қарызды жабады.
Жұмыс берушілердің кең тобына белгілі бір мамандықтар бойынша жұмыс істейтін жұмысшылардың студенттерге арналған несиелері салықсыз жойылуы мүмкін.Сонымен қатар, студенттердің несиелерін төлеуге көмектесетін кейбір бағдарламалар, мысалы, Ұлттық денсаулық сақтау корпусының бағдарламалары, салықтан босатылады.
Маңызды
Америкалық құтқару жоспары, 30 желтоқсан, 2020, және 1 қаңтарына 2026 арасындағы студенттік несие кешірім берген деген ережені қамтиды алушыға салық салынбайды Конгресі өтіп наурыз 2021 Президент Байденмен қол қойды.
COD стратегиялары
Қарызды жоюды ұйымдастырудың бірнеше әдісі бар. Жоғарыда атап өткендей, ең көп тарағандарға несие берушілермен келіссөздер жүргізу, қарызды төлеу бағдарламасын аяқтау және банкроттық жатады.
Кредиторлармен келіссөздер жүргізу қиын, бірақ кейде резервтер қарыз алушыларға белгілі бір жағдайларда, мысалы, қаржылық қиындықтарда қарыздарын азайтуға мүмкіндік беретін несиеге жазылады. Қарыздарды төлеу бағдарламалары төлемдерінен үнемі артта қалған қарыз алушылар үшін нұсқа бола алады. Қарыз алушылар төлем бағдарламасын құру үшін қарыз бойынша кеңес берушімен жұмыс істейді, егер ол аяқталған болса, қалған қарыздың кешірілуіне әкеледі.