Қарыздың күшін жою (COD)

Қарыздың күшін жою дегеніміз не?

Қарыздың күшін жою (КС) несие беруші борышкерді қарыз міндеттемесінен босатқан кезде пайда болады. Борышкерлер қарызды кешіру үшін несие берушімен тікелей келіссөздер жүргізе алады. Олар сондай-ақ қарызды жою бағдарламасын немесе банкроттыққа жүгіну арқылы қарызды жоюды ала алады. Кредитор кешірген қарыздарға табыс ретінде салық салынады. Кешірілген қарызды, әдетте, несие беруші тіркейді және борышкерге кіріс ретінде 1099-С шамасында хабарлайды.

Негізгі өнімдер

  • Қарыздың күшін жою (COD) – бұл несие берушінің қарыз міндеттемелерін кешіруі.
  • Қарыздан құтылуға тікелей келіссөздер, қарыздан құтылу бағдарламалары немесе банкроттық арқылы қол жеткізуге болады.
  • Күші жойылған қарыз салық салынатын табыс ретінде көрсетіліп, 1099-С нысаны арқылы толтырылуы керек.
  • Егер жойылған сома $ 600 немесе одан көп болса, онда жеке тұлғаның IRS-ке өтініш беруі қажет.
  • Өтініш беру талаптарына IRS анықтаған көптеген ерекшеліктер мен ерекшеліктер бар.

Қарыздың жойылуын түсіну

Қиын жағдайдағы қарыз алушылар қарызды жеңілдету туралы келіссөздер жүргізу үшін несие берушімен тікелей жұмыс істей алады. Қиындыққа ұшыраған көптеген қарыз алушылар банкроттыққа жүгінуді немесе қарыз алушының жалпы қарызын төмендетуге мүмкіндік беретін қарыздан құтылу бағдарламасымен жұмыс жасауды таңдауы мүмкін.

Қарызды жоюдың негізгі әсері – бұл кешірілген сомаға салық төлеу туралы заңды талап, өйткені Ішкі кірістер қызметі (IRS) бұл жойылған соманы кіріс ретінде есептейді. Қарыздан құтылу кезінде қарыз алушылар қарыздың жойылуынан күтілетін ықтимал үнемдеуге салынатын салықтарды алдын-ала жоспарлауы керек.

Жеке тұлғалар 1099-С нысанын тапсыруы керек, егер қарыздың жойылған сомасы 600 доллар немесе одан көп болса. 2018 жылы IRS 3,9 миллионнан астам 1099-СС алды, олардың күтілетін мөлшері 2019 жылы – 4,3 миллион, ал 2020 жылы – 4,4 миллион.

Қарыздың күшін жою қиын жағдайдағы қарыз алушының жағдайын жеңілдетуге көмектеседі. Кейбір жағдайларда экономикалық қолдау үшін елдер арасында қарызды кешіру ұсынылуы мүмкін.

Қарызды жоюға қатысты ерекшеліктер

Қарыздан түсетін кірісті жою туралы бірнеше ерекше жағдайлар бар. IRS анықтаған, мыналар қарыздық кірісті жою болып саналмайды:

  1. Қарыздар сыйлық немесе мұра ретінде жойылды
  2. Белгілі бір критерийлерге сәйкес келетін кейбір білікті студенттер несиелері
  3. Денсаулық сақтау қызметтерін көрсетуге көмектесетін басқа білім беру несиелері немесе жеңілдету бағдарламалары
  4. Егер жеке тұлға ақшалай негізде салық төлеуші ​​ретінде төлеген болса, шегерімге жатқызылатын жойылған қарыз
  5. Сатушы ұсынған жылжымайтын мүлікті сатып алу бағасының білікті төмендеуі
  6. «Үйге қол жетімді модификациялау» бағдарламасы бойынша ипотеканың негізгі қалдықтарын төмендететін төлемдер үшін төлемдер
  7. Студент қайтыс болғанда немесе мүгедектікке ұшыраған кезде берілетін студенттік несиелер сомасы

Келесі алып тастаулар қарыздық кірісті жою деп саналады, бірақ IRS оларды кіріс ретінде есептен шығарады.

  1. 11-тақырыптағы банкроттық туралы іс бойынша қарыздың күші жойылды
  2. Төлем қабілетсіздігі бойынша қарыздың күші жойылды
  3. Шаруа қожалықтарының берешегін жою
  4. Жылжымайтын мүлік саласындағы білікті қарыздың күшін жою
  5. Білікті негізгі тұрғын үй берешегінің күшін жою

Қарызды жою әдістері

Кредиторлармен келіссөздер жүргізу

Несие берушімен қарызды жою туралы келіссөздер жүргізу қиын болуы мүмкін. Кредиторлардың көпшілігі жеке қарыздарын жойғысы келмейді, өйткені бекітілген несие бойынша пайыздар мен төлемдер олардың төменгі деңгейіне әсер ететін негізгі кіріс көзі болып табылады. Алайда, кейбір несие берушілер өздерінің несиелік келісімдеріне жойылған қарыз бойынша резервтерді қосады. Көптеген несие берушілерде несиені жеңілдету қызметтері бар, оларды қосымша ақыға алуға болады және жұмысынан айрылу немесе медициналық жағдай сияқты қиын жағдайларда қолдануға болады. Барлық несие берушілердің несие карталарының шарттарын қарастыру қарыз алушыға қарызды жоюға оңай талап болатын кез келген несие берушіні өздігінен анықтауға көмектеседі.

Мемлекеттік бағдарламалар шеңберінде берілген жекелеген несиелердің қарызды кешіру мүмкіндігі жоғары болуы мүмкін. Бұл несиелерге студенттер қаржыландыруы немесе үкімет қаржыландыратын көмек бағдарламалары бойынша қарызды кешіруге болатын ипотекалық несие кіруі мүмкін. Қиын жағдайдағы қарыз алушылар үшін кейбір несие берушілер ипотекалық несиелер бойынша негізгі жеңілдіктер туралы келіссөздер жүргізуге дайын болуы мүмкін, өйткені бұл оларды өндіріп алудың кейбір шығындарын үнемдеуге мүмкіндік береді.

Қарыздан құтылу бағдарламалары

несиелік кеңес берушілер қоры сияқты несиелік кеңес беру ресурсымен жұмыс істеу қарыз алушыға олардың жағдайына сәйкес бағдарламаны анықтауға көмектеседі.

Қарыздарды төлеу бойынша серіктестіктер – бұл қарыз алушының атынан несие берушілермен қарызды төлеу туралы келіссөздер жүргізу үшін жұмыс істейтін коммерциялық ұйымдар. Бұл компаниялармен жұмыс істеудің көптеген ескертулері бар және есеп айырысу процесі бірнеше жылға созылуы мүмкін. Алайда, қарызды төлеу төлемдерді тұрақты түрде төлемеген қарыз алушылар үшін нұсқа болуы мүмкін.

Қарыздарды төлеу жөніндегі компаниялар қарыз алушының бүкіл несиелік профилін бағалайды және қарызды кешіру үшін қарыз алушының атынан несие берушілермен тікелей байланысады. Қарыздан құтылу бағдарламалары, әдетте, несие берушінің есеп айырысу ықтималдығын арттыру үшін қарыз алушылардан ай сайынғы төлемдер бойынша төлемдерді тоқтатуды сұрайды. Жалпы, көптеген компаниялар, сондай-ақ ай сайын жасауға клиенттерді талап етеді Эскроу болашақта кейбір уақытта төленеді болады біржолғы кентінде қарай төлемдерді.

Банкроттық

Көптеген жағдайларда банкроттық қиын жағдайға тап болған қарыз алушы үшін ең жақсы нұсқа болуы мүмкін. Банкроттық кезінде қарыз алушы адвокат пен соттың қолдауына ие. Қарыздарды кешіру сонымен қатар банкроттық кезіндегі салық болып табылмайды, бұл салық міндеттемелерін үнемдеуге көмектеседі. Банкроттық күрделі процесс және оның салдары ұзаққа созылуы мүмкін. Осы жолға түспес бұрын бухгалтерлермен және заңгерлермен сөйлескен жөн.