Неліктен 401 (к) жоспар құрылды?
Америка Құрама Штаттарында ең көп қолданылатын және танымал зейнетақы жинақтау жоспары ретінде 401 (к) жоспарлары төлемдер жөніндегі кеңесші Тед Беннаның бастамалары болды.1979 жылы Бенна 1978 жылғы кірістер туралы заңда белгіленген ережелер жұмыс берушілерге өз қызметкерлері үшін қарапайым, салық жеңілдетілген жинақ шоттарын құруға мүмкіндік беретіндігін байқады.
401 (к) тарихы
«401 (k)» термині Ішкі кірістер кодексінің 401 (k) бөліміне қатысты.Олар кейінге қалдырылған өтемақы ретінде емес, тікелей еңбек ақы ретінде, оны алуға сайлайды, егер ереже өз табысының бөліктерінде болдырмаудың салық салу қызметкерлерді мүмкіндік береді.
Бенна 401 (k) жоспарын қызметкерлерге қосымша зейнетақы төлемдерін ұсынғысы келетін банк клиенті үшін жасады.Алайда, банк бұл идеяны қабылдамады, өйткені бұл бұрын-соңды жасалмаған, сондықтан Бенна өзінің бірінші 401 (к) жоспарын Джонсон компанияларында өз қызметкерлеріне ұсынды. 1981 жылға қарай IRS 401 (k) жоспарлары үшін ресми ережелер ұсынды.
Келесі жылға қарай бірнеше ірі компаниялар қызметкерлеріне жаңа 401 (к) жоспарларын ұсына бастады. 401 (k) жоспарының қатысушылары кейінге қалдырылған кірістерін кірістерге салық салмай инвестиция жасауға жұмсауы мүмкін.
Бұл жаңа шоттар тез танымал болды.1983 жылы 7,1 миллион қызметкер 401 (к) жоспарына қатысты, олардың саны 1993 жылғақарай 38,9 миллионға жетті. 2019 жылғы жағдай бойынша 401 (к) жоспарлары шамамен 80 миллион адамды қамтыды және 5,7 триллион долларлық активтерге ие болды.
2001 жылы Конгресс экономикалық өсу және салық жеңілдіктерін салыстыру туралы заң қабылдады, бұл50 және одан жоғары жастағы қатысушылар үшін үлес қосуға мүмкіндік берді.Аталған акт сонымен қатар компанияларға салықтан кейінгі жарналарды қажет ететін, бірақ салықсыз өсу мен таратудың пайдасын беретін Roth 401 (k) шоттарын ұсына алды.
401 мақсаты мен қолданылуы (к)
Қазіргі заманғы 401 (к) жоспарлары АҚШ үкіметінің немесе Ішкі кірістер қызметінің қасақана дизайны болған жоқ.Шынында да, Рональд Рейган басқарған АҚШ Қаржы министрлігі 1984 жылы 401 (к) -ді өлтіруді ұсынды. Маңызды мәселе — салық түсімдері тез түсіп кетеді, өйткені көптеген жұмысшылар өздерінің зейнеткерлік жоспарларын қаржыландырды.
Қызметкерлер 401 (k) жоспарынан және басқа салықтан босатылған зейнетақы шоттарынан екі маңызды жеңілдіктер алады: біріншіден, айқын салық жеңілдіктері бар. Екіншіден, қызметкерлерде жинақталған зейнетақыны инфляция арқылы нақты сатып алу қабілетін жоғалтудан қорғаудың әдісі бар.Төменгі жағында, қызметкерлер үшін 401 (k) жоспарлары қауіпті, белгіленген төлемдер жоспарларына қарағанда, олар федералды кепілдендірілген.
Жұмыс берушілер үшін де айқын жеңілдіктер бар.Мысалы, зейнетақы төлемдерін ұсыну шығындары айтарлықтай төмендеді.Жаңа анықталған жарналар жоспарынан шағын бизнес ерекше пайда көреді.Жоспар осы кәсіпорындарға жұмыскерлерге тең жағдайларды теңестіріп, үлкен компанияларда кездесетін сыйақы пакеттерін ұсынуға мүмкіндік береді.
Федералды үкімет 401 (к) с және басқа зейнетақы жоспарларын пайдалануға шақырады. Адамдардың саны көбейген сайын салықтық түсімдер төмендейтін болса да, өз зейнетақысын қаржыландыратын халық қарттарға арналған әлеуметтік бағдарламаларға мемлекеттік шығыстарды азайтады.