Салық төленбейтін дивидендтер
Салық төленбейтін дивидендтердің анықтамасы
Салық төленбейтін дивидендтер дегеніміз – бұл салық салуға жатпайтын, пай қорынан немесе басқа реттелетін инвестициялық компаниядан алынған дивидендтер. Бұл қаражатқа көбінесе салық салынбайды, себебі олар муниципалдық немесе басқа салықтан босатылған бағалы қағаздарға инвестиция салады.
Салық төленбейтін дивидендтер
Пайлық қор дегеніміз – көптеген инвесторлардан жиналған ақша пулынан құралған инвестициялық құрал. Пайлық қорлар акциялар, облигациялар, ақша нарығының құралдары және басқа активтер сияқты құнды қағаздарға ақша салады. Инвесторлар пай қорының пайларынан табыстың екі түрін алады: дивидендтер және қор портфелінде тұрған бағалы қағаздардан алынған пайыздар немесе инвестициялық кіріс; және портфельдік бағалы қағаздарды коммерциялық сатудан туындайтын капитал өсімі.
Инвестициялық кірісті қорға қайта салуға немесе инвесторға ақшалай түрде төлеуге болады. Қалай болғанда да, бұл инвестордың шекті салық жақшасына байланысты қарапайым табыс ретінде салық салынады.
Салық төленбейтін дивидендтер
Дивидендтердің барлығы бірдей салық салуға жатпайды.Салықтан босатылатын кірістердің бір түрі -бұл жалпы операцияларға немесе белгілі бір жобаға қаражат жинау үшін штаттар мен қалалар шығарған облигациялар болып табылатын муниципалдық облигациялар бойынша пайыздар.Салық төлеуші өзінің тұрғылықты жерінде шығарылған муниципалдық облигациялар бойынша пайыздық кіріс жасаған кезде, пайда федералды және штаттық салықтардан босатылады.
Пайлық қор бірінші кезектеөзінің дивидендтерін салық төлеуге болмайтын ретінде жіктеу үшінкапиталды салықтан босатылған инвестицияғасалуы керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Муниципалдық облигациялар
Муниципалды облигациялар (немесе қысқаша «мунис») – бұл күнделікті міндеттемелерді қаржыландыру және мектептер, автомобиль жолдары немесе кәріз жүйелерін салу сияқты күрделі жобаларды қаржыландыру үшін штаттар, қалалар, округтер және басқа мемлекеттік ұйымдар шығарған қарыздық бағалы қағаздар. Муниципалдық облигацияларды сатып алу арқылы сіз облигациялардың эмитентіне тұрақты түрде пайыздық төлемдер төлеуге, әдетте жарты жылда бір рет төлеуге және бастапқы инвестицияларды немесе «негізгі қарызды» қайтаруға уәде беру үшін несие бересіз. Муниципалдық облигацияның өтеу күні (облигация шығарушының негізгі қарызды өтейтін күні) болашақта жылдар болуы мүмкін. Қысқа мерзімді облигациялар бір жылдан үш жылға дейін өтеледі, ал ұзақ мерзімді облигациялар он жылдан астам мерзімде жетілмейді.
Әдетте муниципалдық облигациялар бойынша пайыздар федералдық табыс салығынан босатылады. Егер сіз облигация шығарылған штатта болсаңыз, пайыздар мемлекеттік және жергілікті салықтардан босатылуы мүмкін. Облигация салымшылары әдетте кірістерді төлеудің тұрақты ағынына ұмтылады және акционерлік инвесторлармен салыстырғанда қауіп-қатерден аулақ болып, байлықты көбейтуге емес, сақтауға көп көңіл бөлуі мүмкін. Салық жеңілдіктерін ескере отырып, муниципалдық облигациялар бойынша пайыздық мөлшерлеме корпоративті облигациялар сияқты тұрақты салық салынатын бағалы қағаздарға қарағанда төмен болады.