ӘКК 3-нысаны
SEC нысаны дегеніміз не: бағалы қағаздарға пайдалы иелік туралы алғашқы есеп?
ӘКК 3-нысаны: Бағалы қағаздарға пайдалы иелік туралы алғашқы есеп – бұл компания инсайдерінің немесе ірі акционердің Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссияға (ӘКК) берген құжаты.
Бұл инсайдерлік сауданы реттеуге көмектесетін маңызды қадам, бұл жеке тұлғаның көпшілікке мәлім емес ақпаратқа негізделген бағалы қағазды сатып алуы немесе сатуы. Форманы 3 беру бұл инсайдерлердің кім екенін анықтауға және күдікті әрекеттерді бақылауға көмектеседі.
ӘКК мәліметтері бойынша, ақпаратты жариялау міндетті болып табылады. Нысанда берілген ақпарат директорлар, офицерлер және тіркелген компаниялардың бенефициарлық иелері туралы ақпаратты ашып көрсетуге арналған. Бұл ақпарат жалпыға қол жетімді болады, сондықтан қоғамдық тексеруге қол жетімді.
Маңызды
- 3-нысан – бұл компанияның инсайдері немесе ірі акционері ӘКК-ге тапсыруы керек құжат.
- Нысанда көрсетілген ақпарат директорлар, офицерлер және тіркелген компаниялардың бенефициарлық меншік иелері туралы мәліметтерді жария етуге арналған және көпшілікке қол жетімді.
- Форма инсайдер компаниямен аффилиирленгеннен кейін 10 күннен кешіктірмей ӘКК-ге тапсырылуы керек.
ӘКК-нің 3-нысанын кім бере алады: Бағалы қағаздарға пайдалы иелік туралы алғашқы мәлімдеме?
Компания инсайдері компанияға аффилиирленгеннен кейін 10 күннен кешіктірмей ӘКК-ге 3-нысанды тапсыруы керек.
ӘКК 3-нысанды рәсімдеуі керек келесілерді тізімдейді:
- Эмиссиялық бағалы қағаздар класы бар эмитенттің кез-келген директоры немесе офицері
- Үлестік бағалы қағаздар класының 10% -дан астамының бенефициарлық иесі
- Офицер, режиссер, консультативтік кеңесінің, инвестициялық кеңесшісі, немесе мүшесі аффилиирленген тұлғаның инвестициялардың
- Кез-келген айналысқа шығарылған бағалы қағаздардың 10% -дан астамының кеңесшісі немесе бенефициарлық иесі
- Есеп беруге міндетті сенімгер, сенімгер, пайда алушы немесе есеп айырысушы
Нысан инсайдер компанияда үлестік жағдайға ие болған-болмайтындығына қарамастан, адам инсайдер болып табылатын әр компания үшін жазылуы керек.
SEC формасын 3 қалай тапсыруға болады
Филлерден олардың аты-жөні, мекен-жайы, есеп берушіге қарым-қатынасы, қауіпсіздік атауы және оның белгілері енгізілуі қажет.
Екі кесте бар, оларды толтыру қажет. І кесте пайдаға жарамды туынды емес бағалы қағаздарға арналған, ал II кесте пайдалы иеленетін туынды бағалы қағаздарға, оның ішінде пут, қоңырау, ордер, опцион және айырбасталатын бағалы қағаздарға арналған.
Өзге байланысты нысандар
3-форма сондай-ақ 1934 жылғы Бағалы қағаздармен алмасу туралы заңмен (SEA) бірге 4 және 5 ӘКК нысандарымен байланысты. SEA екінші нарықтағы бағалы қағаздармен операцияларды, олардың алғашқы шығарылымынан кейін, қаржылық ашықтықты және алаяқтықты азайту үшін басқару үшін құрылған.
4-нысан меншіктің өзгеруіне арналған. Бұл өзгертулер туралы ӘКК-ге екі жұмыс күні ішінде хабарлау қажет, дегенмен шектеулі транзакциялық санаттар осы есептілік талаптарына сәйкес келмейді. Инсайдерлер 4-нысанда бұрын хабарлануы керек немесе кейінге қалдырылған есептілікке құқығы бар кез келген транзакциялар туралы есеп беру үшін 5-нысанды тапсыруы керек.
ӘКК Сарбэнс-Окслидің ережелеріне сәйкес 2002 жылдың тамызында Бағалы қағаздармен алмасу туралы Заңның 16-бөліміне жаңа ережелер мен түзетулер қабылдады, бұл инсайдерлердің меншігі туралы көптеген есептер беру мерзімін жеделдетті.
3, 4 және 5 формаларынан басқа тағы бірнеше маңызды SEC формалары бар. Мысалы, компаниялар өздерінің жұмысының толық қорытындысын қамтитын жылдық есепті – 10-К нысанын тапсыруы керек. Әдетте 10-К бес бөлек бөлімді қамтиды:
- Іскерліктер : компанияның негізгі операциялары, өнімдері мен қызметтерін қамтитын мәліметтер.
- Тәуекел факторлары: Бұларда компания кез-келген және барлық қауіп-қатерлер сипатталады, әдетте маңыздылығы бойынша тізімделеді. Мысалдарға несие бойынша төлемдердің орындалмау қаупі немесе алға басуға кедергі келтіретін жаңа ережелер жатады.
- Таңдалған қаржылық деректер: соңғы бес жылдағы компания туралы нақты қаржылық ақпаратты егжей-тегжейлі зерттейтін талдаушылар үшін маңызды бөлімдердің бірі.
- Қаржылық жағдайды және қызмет нәтижелерін талқылау және талдау: бұлар қаржылық есеппен бірге жүретін сапалы ақпаратқа сілтеме жасайтын MD&A деп аталады. Бұл компанияға өткен қаржы жылындағы өзінің бизнес нәтижелерін түсіндіруге мүмкіндік береді.
- Қаржылық есептілік және қосымша деректер: Бұл , соның ішінде компанияның толық аудиттелген қаржылық есептілігі, қамтиды табыс туралы есепте, балансында, және ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепте.
SEC-тің барлық құжаттары бірігіп, компанияға инвестиция құюға ниет білдірушілер үшін маңызды ақпарат көзі болып табылады.
ӘКК 3 формасын жүктеп алыңыз: Бағалы қағаздарға пайдалы иелік туралы алғашқы есеп
ӘКК нысаны 3 көшірмесін жүктеу үшін мына сілтемені басыңыз : Бағалы қағаздарға пайдалы иелік туралы алғашқы есеп.