Зейнетақы жоспарлары үшін 60 күндік аудару ережесі
Ақшалай аударымдарды аудару үшін салық салу кезінде жеңілдетілген зейнетақы шотынан екіншісіне аудару қиынға соғуы мүмкін.Сіз түсінетін бір нәрсе – 60 күндік аудару ережесі, бұл сіздің барлық қаражатыңызды 60 күн ішінде жаңа жеке зейнетақы шотына (IRA), 401 (k) немесе басқа білікті зейнетақы шотына салуды талап етеді.
Көптеген адамдар мұны уақыттың бомбасы деп санайды. Алайда, егер сізге қолма-қол ақша қажет болса және сіздің зейнетақы қаражатыңыз сіздің ең жақсы көзіңіз болса, 60 күндік аудару ережесін сіздің пайдаңызға пайдалануға болады.
Негізгі өнімдер
- Тікелей аудару арқылы қаражат тікелей бір зейнетақы шотынан екіншісіне аударылады.
- Жанама аудару арқылы сіз бір зейнетақы шотындағы қаражатты иемденесіз және ақшаны басқа зейнетақы шотына жеке немесе сол шотқа қайта саласыз.
- Ауыстырудың 60 күндік ережесінде салықтар мен айыппұлдарды болдырмау үшін ақшаны 60 күн ішінде қайта инвестициялау керек делінген.
Ролловерге шолу: Тікелей және жанама аударымдар
Ролловерлердің көпшілігі ақшаны ешкімге тигізбестенорын алады.Жұмысыңызды тастап, 401 (k) есептік жазбаңызды дәстүрлі IRA-ға аударғыңыз келеді деп айтыңыз.Сіз өзіңіздің 401 (k) жоспар әкімшіңізден 401 (k) ақшаны сіз тағайындаған IRA-ға тікелей аударуыңызға болады.Сіз жаңа жұмыс кезінде жаңа 401 (к) жоспарымен дәл осылай жасай аласыз.«Сенім білдірушіден сенімгерге» операциясының мұндай түрін тікелей аудару деп атайды.Бұл опциямен сіз салықтардан да, қиындықтардан да аулақ боласыз.
Сіз сондай-ақ жаңа 401 (k) немесе IRA шотының атына жазылған чекті ала аласыз, оны сіз жаңа жұмыс берушінің жоспар әкімшісіне немесе сіздің IRA-ға қамқорлығындағы қаржы институтына жібересіз.Көптеген адамдар үшін бұл опция тек қадамды қосады, бірақ кейде жоспардың ескі әкімшісі сенімді адамнан сенімгерге дейін жасай алмайтын жағдайда қажет болады.Дегенмен, бұл тікелей ауысу ретінде есептеледі: Салықтар ұсталмайды, өйткені сіз техникалық тұрғыдан қаражатқа ешқашан иелік етпегенсіз, олар үшін есепшотқа чек қойылған.
Кейбір жағдайларда ақшаны зейнетақы шотына өзіңіз аудару мақсатында қаражаттың нақты бақылауын алғыңыз келуі мүмкін. Бұл жанама аудару деп аталады. Сіз оны шоттағы ақшаның барлығымен немесе бір бөлігімен жасай аласыз. Жоспар әкімшісі немесе шот кастодианы активтерді таратып, сізге жасалған чекті почта арқылы жібереді немесе ақшаны тікелей сіздің жеке банкте / делдалдық есепшотқа салады.
60 күндік аудару ережесін қолдану
Ауыстырудың 60 күндік ережесі, ең алдымен, ішкі кірістер қызметі (IRS) оны 60-күндік аудару деп атайтын жанама ролловерлермен күшіне енеді.Сізде IRA немесе зейнеткерлік жоспарды басқа жоспарға немесе IRA-ға аудару үшін алған күннен бастап 60 күн бар. Егер олай жасамасаңыз, IRS сіздің шығудан, сондай-ақ егер сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз, онда мерзімінен бұрын бас тартуды қарастырады.Сіз барлық сомаға табыс салығымен байланып қаласыз, егер 59 жасқа толмаған болсаңыз, сіз 10% айыппұл төлейсіз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Сондықтан көптеген қаржы және салық кеңесшілері тікелей ауысуды ұсынады – кешіктіру мен қателіктер ықтималдығы аз. Егер ақша тікелей шотқа түссе немесе есепшотқа жасалған чек (сіз емес) болса, онда сіз қаражаттың дереу салынбауы керек болған жағдайда, сіз салық салынатын үлестіруді шынымен алдым деп айта алмайсыз. Тікелей ауысу кезінде де, сіз 60 күн ішінде қаражат аударуды мақсат етуіңіз керек.
59 жасқа дейін IRA-дан ақша алудың тағы бір әдісі 72 (t) ережесі деп аталатын IRS салық кодексінің белгілі емес бөлігін пайдаланады.Егер сіз қаражатты белгілі бір кесте бойынша алсаңыз, ол бес жылға созылатын немесе 59½-ге жеткенге дейін, қайсысы ұзағырақ болса, сізді әдеттегідей алып қою айыппұлынан босатады.
Маңызды
Ауыстырудың 60 күндік ережесі IRA немесе 401 (k) -дан қысқа мерзімді несие алуға мүмкіндік береді.
Несиелер үшін 60 күндік аударым ережесін пайдалану
Неліктен сіз сағатты ескере отырып, жанама аударуды жасайсыз?Мүмкін, сіз олардың сапарындағы қаражатты зейнетақы шотынан зейнетақы шотына айналдыруыңыз керек шығар. IRS ережелерінде сіз басқа 401 (к) немесе IRA-ға ақша салуға немесе оны сол шотқа қайта салуға 60 күн бар деп айтылады.Бұл соңғы провизия негізінен сіздің шотыңыздан қысқа мерзімді несие алуға мүмкіндік береді.4
Бұл, ең алдымен, IRA-мен жұмыс істейтін стратегия, өйткені олардың барлығы – бәрібір емес – 401 (k) жоспарлары көбіне сіз өзіңізді уақыт бойынша пайызбен қайтарып беріп, қаражат алуға мүмкіндік береді. Қалай болғанда да, 60-күндік аудару ережесі, әдетте, қол тигізбейтін зейнетақы шотынан қысқа мерзімді негізде, пайызсыз ақша алуға ыңғайлы әдіс бола алады.
Зейнетақы қорларын уақытша бақылау жеткілікті қарапайым.Әкімшіден немесе кастодианнан сізді тексеруді сұраңыз.Онымен өзіңіздің қалауыңыз бойынша жасаңыз.Ақшаны алғаннан кейін 60 күн ішінде оны қайта орналастырған кезде, ол жанама аудару сияқты қарастырылады.
Жанама ролловерлермен салықтарды болдырмау
Алайда, салықтың асқынуы бар. Сіздің 401 (k) жоспар әкімшіңіз немесе IRA кастодианыңыз сізге чек жазған кезде, заң бойынша олар автоматты түрде белгілі бір мөлшерде салықты ұстауға мәжбүр болады, әдетте жалпы соманың 20%. Сондықтан сіз ойлағаннан көп нәрсе ала алмайсыз.
Жарақатқа қорлықты қосу үшін, егер сіз салық төлеуден қашқыңыз келсе, ақшаны қайта бөлген кезде ұсталған соманы – іс жүзінде ала алмаған қаражатты – толтыруыңыз керек.
Мысал
Егер сіз IRA-дан $ 10,000 таратуды алсаңыз, сіздің кастодианыңыз салықты ұстайды – мысалы, $ 2000. Егер сіз IRA-ға 60 күн ішінде 8000 долларлық чек қойсаңыз, ұсталған 2000 долларға салықтарыңыз бар. Егер сіз 2000 АҚШ долларын басқа кіріс көздерінен құрап, бүкіл 10 000 АҚШ долларын қайта есептесеңіз, сіз салыққа қарыз болмайсыз.
Жанама аудару туралы қалай есеп беруге болады
Салық есептілігінің үш сценарийі бар.Жоғарыдағы 10000 долларды аудару мысалын жалғастыра отырып:
- Егер сіз алынған барлық соманы, оның ішінде ұсталған салықтардағы 2000 АҚШ долларын құрайтын соманы қайта есептесеңіз және 60 күндік межеге жетсеңіз, сіз аудару туралы салық төленбейтін аударым ретінде хабарлауға болады.
- Егер сіз алып тастаған 8000 АҚШ долларын қайта ұстаған болсаңыз, бірақ ұсталмаған 2000 долларлық салықты есептемегенде, 2000 доллар салық салынатын табыс ретінде, 8000 доллар салық төленбейтін аударым ретінде және 2000 доллар төленген салық ретінде, сонымен бірге 10% айыппұл туралы есеп беруіңіз керек.
- Егер сіз ақшаның кез-келгенін 60 күн ішінде қайта орналастыра алмасаңыз, онда сіз 10 000 АҚШ долларын салық салынатын кіріс ретінде және 2000 доллар төленген салық ретінде хабарлауыңыз керек.Егер сіз 59 жастан кіші болсаңыз, сіз ерекше жағдайға сәйкес келмесеңіз, қосымша 10% айыппұл туралы есеп беріп, төлейсіз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Төменгі сызық
Сіз бұл стратегияны тек 60 күндік терезеде ақшаны қайта орналастыра алатындығыңызға 100% сенімді болсаңыз ғана қолданғаныңыз жөн.Сонымен қатар, кез-келген 12 айлық мерзімде сізде тек бір жанама IRA аударуға рұқсат етілетінін ескеріңіз (егер сізде бірнеше IRA болса да).Алайда, IRA-лар арасындағы тікелей ауысу және сенімгерден сенімгерге аударымдар жылына бір ретпен шектелмейді, сондай-ақ дәстүрлі Роттан IRA-ға ауысу да мүмкін емес.
Adight Insight
Ребекка Доусон президенті, Досон капиталы, Лос-Анджелес, Калифорния.
Егер сіз дәстүрлі IRA-дан қаражат алсаңыз, сізде қаражатты қайтаруға 60 күн бар, әйтпесе сізге салық салынатын болады. Егер сіз 59 жастан кіші болсаңыз, егер сіз осы сценарийлер бойынша мерзімінен бұрын шығуға құқылы болмасаңыз, сіз сонымен бірге 10% айыппұл төлейсіз:
- IRA иесі 59½ жеткеннен кейін
- Өлім
- Жалпы және тұрақты еңбекке жарамсыздық
- Жоғары білімді шығындар
- Бірінші рет үй сатып алушылар $ 10,000 дейін
- Өтелмеген медициналық шығындар сомасы
- Жұмыссыз жүргенде төленетін медициналық сақтандыру жарналары
- Кезекшілікке шақырылған білікті әскери резервшілерге белгілі бір үлестер
- Жоспар бойынша Roth IRA ролловерлері немесе жарамды үлестірулер 60 күн ішінде басқа зейнетақы жоспарына үлес қосты
Тағы бір нұсқа бар: IRS салық кодексінің белгілі емес бөлімі жыл сайын 59½-ге дейін айтарлықтай тең мерзімді төлемдер жасауға мүмкіндік береді.Онда сіз IRA-дан бес жасқа немесе 59 жасқа дейін, қайсысы ұзын болса, ақша алып шығатындығыңыз қарастырылған.