• Санатталмаған

Жаман қарыздар резерві

Жаман қарыздың резерві дегеніміз не?

Жаман қарыздың резерві – бұл компания немесе қаржы институты нақты жинайды деп күтпеген дебиторлық қарыздың долларлық сомасы. Бұған бизнес төлемдері және несие бойынша төлемдер кіреді.

Сондай-ақ күмәнді шоттар үшін резерв (ADA) ретінде белгілі

Қарыздың нашар резервтері қалай жұмыс істейді

Нашар борыш резерві – бұл компанияның дебиторлық берешегінің немесе банктің несиелік портфелінің, сайып келгенде, төленбей қалуы немесе алынбай қалуы мүмкін бөлігін бағалау үшін пайдаланылатын бағалау шоты. Бұл резервтің екі пайдасы бар.

Бухгалтерлік есеп үшін үмітсіз борыш резерві компанияға немесе банкке дебиторлық қарыздарының немесе қарыздарының номиналды құнын көрсетуге мүмкіндік береді. Резерв баланстың басқа аймағында орналасқан, сондықтан таза нәтиже дебиторлық берешек / несие құны олардың күтілетін құнын көрсетеді. Әрине, кейбір үмітсіз қарыздар төленсе, нәтиже төменгі жолға шығады.


Екінші пайда – ақша ағындарын жоспарлау кезінде қателіктер үшін маржа. Егер компания дефолтқа дайын болса, онда бұл оған әсер етпейді.

Белгілі бір дебиторлық немесе несиелік қалдықтар іс жүзінде дефолтқа ұшыраған кезде, компания үмітсіз борыш резервінің қалдықтарын азайтады және дебиторлық берешек қалдықтарын азайтады, өйткені дефолт енді үмітсіз борыштың бағалау бөлігі болып табылмайды. Осы жазбадан кейін бухгалтерлік есепте үмітсіз қарыздар бойынша шығыстардың сальдосы және нақты төленбеген несие бойынша дебиторлық берешектің азаюы болады.

Егер компанияның $ 1 миллион дебиторлық берешегі болса, бірақ оның клиенттерінің бірі 50 000 доллар қарызы болса, өз ісінде қиындықтарға тап болса, компания бүкіл 50 000 долларды үмітсіз қарыз резервіне итермелеуі мүмкін. Оның бір миллион долларлық дебиторлық қарызы бар, бірақ соңында оның құны 950 000 долларды құрайды деп күтеді.


Компанияның резервте ұстайтын мөлшері компанияға, менеджментке және сол салаға байланысты. Кейбіреулер сатудың қарапайым пайызын немесе тарихи орташа көрсеткішті пайдаланады. Альтернатива қарыздың жасына негізделуі мүмкін, өйткені ескі қарыздар төлеу мүмкіндігі аз. Кейбір жағдайларда компания әр тұтынушыны жеке-жеке бағалай алады. Тағы біреулер пайыздық және оның ең қауіпті шоттарын тексеруді қолдана алады.

Денсаулық сақтау шаралары ретінде үмітсіз қарыздар резервтері

Көптеген компаниялар мен банктер үмітсіз қарыз резервін сақтайды, өйткені клиенттердің кейбір пайызы төлемей қалады. Сарапшылар үмітсіз қарыз резервтеріндегі өзгерістерді қадағалап отырады, бұл компаниядағы басқа қаржылық денсаулықты анықтай алады. Бұл компанияның клиенттерге беретін несиесін қаншалықты тиімді басқаратынын қамтиды.

Компания үшін ең қорқынышты мәселе резервтің күрт өсуі болуы мүмкін, өйткені ол тәуекелді клиенттермен сауда жасайды. Бұл компанияның ақша ағымына қауіп төндіруі мүмкін.

Спектрдің екінші жағында, компания қазіргі жағдайды әлсіретіп алу үшін өзінің резервтерін толықтыруы мүмкін. Болашақ өнімділік, керісінше, жақсы көрінер еді.