Жинаудың орташа кезеңі
Жинақтың орташа мерзімі қанша?
Инкассацияның орташа кезеңі – бұл бизнестің өз клиенттеріне дебиторлық берешек (AR) бойынша төлемдерін қабылдауға кететін уақыты. Компаниялар қаржылық міндеттемелерін орындау үшін қолында қолма-қол ақша бар екеніне көз жеткізу үшін жинаудың орташа мерзімін есептейді.
Орташа инкассо кезеңі дебиторлық берешектің орташа сальдосын кезең ішіндегі таза несиелік сатылымның жалпы көлеміне бөлу және кезеңді күндер санына көбейту арқылы есептеледі.
Ақшалай қаражаттар ағыны үшін дебиторлық қарызға көп сенім білдіретін компаниялар үшін жинаудың орташа кезеңдері өте маңызды.
Маңызды
Орташа инкассация кезеңдері ақша ағынына тәуелді бизнес үшін маңызды.
Орташа жинау кезеңін түсіну
Жинаудың орташа кезеңі несиелік сатылым жасалған күн мен сатып алушы осы сату үшін төлейтін күн арасындағы күндердің орташа санын білдіреді. Компанияның жинаудың орташа мерзімі оның дебиторлық берешекті басқару тәжірибесінің тиімділігі туралы куәландырады. Кәсіпорындар қалыпты жұмыс істеуін қамтамасыз ету үшін жинаудың орташа кезеңін басқара білуі керек.
Орташа жинау кезеңі орташа жинау кезеңіне қарағанда анағұрлым қолайлы. Жинаудың орташа орташа кезеңі ұйымның төлемдерді тезірек жинайтынын көрсетеді. Мұның минусы бар, бірақ бұл оның несиелік шарттары тым қатал екенін көрсетуі мүмкін. Клиенттер төлем шарттары жеңілірек жеткізушілерді немесе қызмет көрсетушілерді іздей алады.
Дебиторлық берешектің орташа сальдосы дебиторлық берешектегі бастапқы балансты (ДБ) және дебиторлық берешектегі соңғы қалдықты қосып, жалпы соманы екіге бөлу арқылы есептеледі. Бір жыл бойына жинаудың орташа мерзімін есептегенде, қарапайымдылық үшін бір жылдағы күн саны ретінде 365 қолданылуы мүмкін.
Жинақтың орташа кезеңінің мысалы
Компанияның дебиторлық қарыздың орташа сальдосы 10000 АҚШ долларын құрайды делік. Осы кезеңде компанияның тіркелген таза сатылымының жалпы көлемі 100000 долларды құрады. Сонымен жинаудың орташа мерзімін есептеу үшін келесі формуланы қолданамыз:
(($ 10,000 ÷ $ 100,000) x 365).
Осылайша, жинаудың орташа мерзімі 36,5 күнді құрайтын болады, бұл жаман емес, өйткені көптеген компаниялар 30 күн ішінде жинайды. Дебиторлық қарызды салыстырмалы түрде қысқа және ақылға қонымды мерзімде жинау компанияға өз міндеттемелерін өтеуге уақыт береді.
Егер бұл компанияның орташа жинау мерзімі ұзағырақ болса – мысалы, 60 күннен артық болса, онда бұл мерзімді қысқарту үшін агрессивті жинау саясатын қабылдау қажет болар еді.
Негізгі өнімдер
- Орташа инкассация кезеңі – бұл бизнестің өз клиенттері үшін төлемдерді қабылдауға кететін уақыты.
- Компаниялар қаржылық міндеттемелерін орындау үшін қолма-қол ақшаның жеткілікті болуын қамтамасыз ету үшін жинаудың орташа мерзімін есептейді.
- Жинау кезеңдерінің орташа төмендігі ұйымдардың төлемдерді тезірек жинайтындығын көрсетеді.
Дебиторлық берешек айналымы
Жинаудың орташа кезеңі шоттар айналымының коэффициентімен тығыз байланысты. Шоттар бойынша айналым коэффициенті жалпы таза сатылымды дебиторлық қарыздың орташа сальдосына бөлу арқылы есептеледі.
Алдыңғы мысалда дебиторлық берешектің айналымы 10 құрайды ($ 100,000 ÷ 10,000). Дебиторлық берешек айналымының көмегімен жинаудың орташа мерзімін кезеңдегі күндер санын метрикаға бөлу арқылы есептеуге болады. Бұл мысалда жинаудың орташа кезеңі бұрынғыдай 36,5 күнде (365 күн ÷ 10).
Салыстырмалы
Орташа жинау кезеңі жеке фигура ретінде үлкен мәнге ие болмайды. Мұның орнына сіз оны салыстырмалы құрал ретінде пайдалану арқылы оның мәнінен көбірек алуға болады.
Компанияның пайда табуының ең жақсы әдісі – оның жинаудың орташа мерзімін жүйелі түрде есептеу және бұл көрсеткішті уақыт өте келе өз бизнесі шеңберінде трендтерді іздеу. Жинаудың орташа мерзімі бір компанияны бәсекелестерімен жеке немесе топтастыра салыстыру үшін де қолданылуы мүмкін. Ұқсас компаниялар ұқсас қаржылық көрсеткіштерді шығаруы керек, сондықтан жинаудың орташа мерзімі басқа компанияның жұмысына қарсы көрсеткіш ретінде қолданыла алады.
Компаниялар сондай-ақ жинаудың орташа мерзімін клиенттерге берілген несие шарттарымен салыстыра алады. Мысалы, жинаудың орташа 25 күндік кезеңі шот-фактуралар 30 таза күнімен жасалған жағдайда болмайды. Алайда, жинаудың өтелмеген кезеңін үнемі бағалау ұйымның ақша ағынына тікелей әсер етеді.
Өнеркәсіптің жинақтары
Кәсіпорындардың барлығы бірдей несие және қолма-қол ақшамен немесе дебиторлық қарызбен бірдей жұмыс істемейді. Кассадағы қолма-қол ақша кез-келген бизнес үшін маңызды болғанымен, кейбіреулер басқаларға қарағанда ақша ағымына көбірек сенім артады.
Мысалы, банк секторы тұтынушыларға ұсынатын несиелері мен ипотекалық несиелеріне байланысты дебиторлық қарызға негізделеді. Ол осы өнімдерден алынған кірістерге сүйенетіндіктен, банктерде дебиторлық берешек бойынша қысқа айналым уақыты болуы керек. Егер оларда жинау процедуралары мен саясаты төмен болса, кірістер азаяды, бұл қаржылық зиянды білдіреді.
Жылжымайтын мүлік және құрылыс компаниялары жұмыс күші, қызметтер мен жабдықтау материалдары үшін ақы төлеу үшін ақша қаражаттарының тұрақты ағындарына сүйенеді. Бұл салалар міндетті түрде банктер сияқты табыс әкелмейді, сондықтан сатылымдар мен құрылыс уақытты қажет ететіндіктен, осы салаларда жұмыс істейтіндер уақытша есеп айырысып отыруы керек және кешіктірілуі мүмкін.
Жиі Қойылатын Сұрақтар
Неліктен жинаудың орташа мерзімі маңызды?
Инкассацияның орташа кезеңі фирманың дебиторлық берешекті басқару тәжірибесінің тиімділігін көрсетеді және дебиторлық берешекке олардың ақша ағындары үшін үлкен сенім артатын компаниялар үшін ең маңызды болып табылады. Кәсіпорындар өздерінің қаржылық міндеттемелерін орындау үшін қолма-қол ақшаның жеткілікті болуын қамтамасыз ету үшін жинаудың орташа кезеңін басқара білуі керек.
Жинақтың орташа кезеңі қалай есептеледі?
Орташа инкассо кезеңі дебиторлық берешектің орташа сальдосын кезең ішіндегі таза несиелік сатылымның жалпы көлеміне бөлу және кезеңді күндер санына көбейту арқылы есептеледі. Сонымен, егер компанияда орташа есеппен 10 000 долларлық дебиторлық берешек және жалпы таза сатылым 100 000 АҚШ доллары болса, онда жинаудың орташа кезеңі ((10 000 ÷ 100 000 доллар) x 365) немесе 36,5 күн болады.
Неліктен орташа жинау мерзімі төмен?
Инкассацияның орташа кезеңі орташа жинау кезеңіне қарағанда анағұрлым қолайлы, өйткені бұл ұйым төлемдерді жинауда тиімдірек екенін көрсетеді. Алайда мұның минусы бар, өйткені оның несиелік шарттары өте қатал екенін көрсетуі мүмкін, бұл оның клиенттерін жеңілдетілген төлем шарттарымен бәсекелестерге жоғалтуына әкелуі мүмкін.