Дебиторлық қарызды сақтандыру
Дебиторлық қарызды сақтандыру дегеніміз не?
Дебиторлық берешекті сақтандыру компанияны дебиторлық берешек (AR) жазбаларына зиян келтіруден туындаған қаржылық шығындардан сақтайды. Дебиторлық берешектің жоғалуы фирманың клиенттерге ақша жинай алмауына әкелуі мүмкін болғандықтан, қамтудың бұл түрі маңызды.
Негізгі өнімдер
- Дебиторлық берешекті сақтандыру компанияның кәсіпкерге қарызы бар клиенттерден өндіріп ала алмаған кездегі шығындарды өтеуді қамтамасыз етеді.
- Дебиторлық берешек компания сатып алушыға тауарларын немесе қызметтерін несиеге сатып алуға мүмкіндік берген кезде жасалады.
- Төлемеуге байланысты тікелей шығындарды жабудан басқа, AR сақтандыру көбінесе жанама шығындарды жабады, мысалы, дебиторлық қарызбен қамтамасыз етілген несиелер бойынша пайыздар бойынша төлемдер.
Дебиторлық қарызды сақтандыру қалай жұмыс істейді
Дебиторлық берешекті сақтандыру компанияның дебиторлық берешегі туралы әртүрлі жағдайларды қорғайды. Біріншіден, ол фирмаға жазба бүлінгені немесе жойылған қауіптің салдарынан клиенттерден жинауға болмайтын сомаларды жабады. Дебиторлық қарызды жабу сонымен қатар сақтанушыға алынбаған соманы есепке алу үшін алынған несие бойынша пайыздық төлемдер бойынша өтейді.
Қамту сонымен қатар инкассация шығындарының сіздің қалыпты жинау шығындарыңыздан асып кетуін қамтамасыз етеді. Кәсіпорындардың көпшілігі клиенттерге қарыз ақша жинау үшін тұрақты шығындарға ұшырайды, мысалы бухгалтерия ай сайын бірнеше сағат жұмсап, клиенттерге төлемдер мерзімі өткенін еске салады. Дебиторлық берешекті сақтандыру зиянның тікелей немесе жанама нәтижесімен келетін осы қалыпты шығындардан жоғары шығындарды жабады. Мұндай шығындардың бір мысалы – жинау жұмыстарына көмектесу үшін уақытша жұмыскер жалдау.
Дебиторлық берешектерді сақтандыру сонымен қатар сіздің деректеріңізді жоғалтуды қалпына келтіруге мамандандырылған ақпараттық технологиялар (IT) кеңесшісін жалдау шығындары сияқты сіздің дебиторлық берешектеріңізді қалпына келтіру шығындарын өтейді.
Сақтандырушыларға дебиторлық берешекті сақтандыру полисіне тіркелген «кеңейтілген қамту» индоссаментінің бөлігі ретінде кіруі мүмкін. Алайда, бұл сақтандыру дебиторлық қарыздың жеке индоссаментімен бірдей болмауы мүмкін, себебі ол ғимараттар мен жеке мүлікке қатысты алып тастауларға ұшырауы мүмкін.
Дебиторлық берешек бойынша сақтандыру шығындарын есептеу
Шығындарды есептеудің нақты тәсілі сақтандырушылар арасында әр түрлі болуы мүмкін, бірақ көпшілігі бірдей жалпы қағидаларға сүйенеді. Біріншіден, сақтандырушы шығынға дейінгі он екі айдағы жалпы дебиторлық берешекті есептейді. Әрі қарай, бұл соманы он екіге бөледі, бұл орташа айлық дебиторлық қарызды береді.
Мысалы, 2017 жылдың 1 қаңтарында өртте фирманың дебиторлық берешегі жойылды делік. Сақтандырушы 2015 жылдың 31 желтоқсанынан 2016 жылдың 31 желтоқсанына дейінгі дебиторлық берешегін қосып, содан кейін бұл санды 12-ге бөледі. жылдық дебиторлық берешек $ 1 млн, орташа айлық $ 83333 құрайды.
Сату белгілі бір жыл ішінде циклдік болуы мүмкін болғандықтан, сақтандырушы бизнестің қалыпты ауытқуы дебиторлық берешектің жоғалту күніндегі айлық орташадан жоғары немесе төмен болуына әкеп соқтырғанын қарастырады. Шығынның пайда болу мерзімін ескере отырып, сақтандырушы содан кейін орташа айлықты көбейтеді немесе төмендетеді.
Маңызды
Ірі сақтандырушылар көбінесе American International Group (AIG) және Nationwide Insurance Co. сияқты дебиторлық берешекті сақтандыруды ұсынады.