Сенімгерлік құжаттағы «5-тен 5-ке дейінгі қуат» нені білдіреді?


Үлкен ақшаны белгілі бір бенефициарларға қалдырып отырған ауқатты адамдар сол адамдардың осыған қаншалықты жауапкершілікпен қарайтындығына қызығушылық танытуы ғажап емес. Үлкен ақшаны кейбір адамдарға қалдырғанда, олардың кейбіреулері қайырымдылықпен келіспеуі мүмкін тәсілдермен ақшаның көп бөлігін жұмсайды (немесе соққы жасайды). Бұл қиын жағдайды шешу үшін және егер бір жылдағы табыс аз болса, қаражатқа қол жетімділікті қамтамасыз ету үшін, трасттар икемділікке мүмкіндік беру үшін « 5-тен 5-ке дейін » қамтуы мүмкін.


Сенім дегеніміз не?

Сенім – бұл бір тарапқа жауапкершілік жүктелген және үшінші тараптың пайдасына қаражат ұстайтын сенімгерлік қатынас. Трасттар қаражат пен активтерді құқықтық қорғауды қамтамасыз ету үшін, сондай-ақ қайырымдылық жасаушының тілектеріне сәйкес қаражаттың бөлінуін қамтамасыз ету үшін құрылады. Сенімдер салық жеңілдіктері мен жоспарлау мақсатында да қолданыла алады. Бұл әсіресе жылжымайтын мүлікті жоспарлау мақсатында өте пайдалы.

Трасттар (қайырымдылық тресттерінен басқа) көбінесе табысы жоғары адамдардың балаларына бақыланатын, ұзақ мерзімді кірісті қамтамасыз ету үшін қолданылады. Бірақ олар қайырымдылық жасаған адам қайтыс болғаннан кейін де, физикалық немесе ақыл-есі кем адамдар үшін қолдауды қамтамасыз ету үшін құрылуы мүмкін.

Трасттардың көпшілігі активтерді қорғау және белгілі бір жақын адамның әл-ауқатын қамтамасыз ету үшін құрылады. Бұл ретте, бұл сенімгерлік, әдетте, бенефициарға олардың денсаулығына, біліміне, қолдауына және күтіміне қатысты анықталатын стандарт бойынша сенім қаражатынан қол жеткізуге мүмкіндік береді. Негізінде, жәрдемақы. Көптеген трасттар сонымен қатар бенефициарға жыл сайын сенімгерлік инвестициялардан түсетін кіріске қол жеткізуге мүмкіндік береді.

«5-тен 5-ке дейін» дегеніміз не?

Осы анықталатын стандартқа және кірісті төлеуге арналған жәрдемақыдан басқа, «5-тен 5-ке дейін» сенімді актілерге қосуға болады, бұл мыналарға қол жеткізуге мүмкіндік береді : а) жылына 5000 доллар немесе б) әділ нарықтық құнның 5% жылына сенім. Бұл сенімгерлік қызметтен алынған кіріске қарамастан, кіріс алушыға доллардың минималды бөлінуіне кепілдік беруге көмектеседі. Есіңізде болсын: егер пайда алушы өзінің «5-тен 5-ке дейінгі күшін» бір жыл (дар) ішінде жүзеге асыруға ЕМЕС деп таңдаса, салықтың жағымсыз салдары туындауы мүмкін.

The Insight кеңесшісі

Адам Хардинг, CFP® Адам C. Хардинг, CFP® инвестициялар және қаржылық жоспарлау, Скотсдейл, AZ

Жеке тұлғалардың сенім туғызуының негізгі себебі – активтерді өткізіп алғаннан кейін және активтерді өздері басқара алмайтыннан кейін оларды жеткізу бойынша егжей-тегжейлі нұсқауларды құру. Өсиет активтерді бір реттік жеткізуге нұсқау бере алатын жерде сенім құрылымы тұрақты басшылықты қамтамасыз ете алады.

«5-тен 5-ке дейін» дегеніміз – бұл бенефициардың сенімгерлік қаражаттарға қол жетімділігінің кейбір параметрлерін қамтамасыз ету тәсілі. Бұл әр күнтізбелік жылда олардың қайсысы үлкен болса да, 5000 долларға немесе сенімгерлік активтердің 5% -на қол жеткізе алатынын білдіреді.

Егер трестте 10000 доллар болса, бенефициар 5000 долларды алып тастай алады, дегенмен бұл сенім корпусының 50% құрайды. Керісінше, егер трастта 10 миллион доллар болса, олар осы келісім бойынша 500 000 доллар алып тастай алады.