АҚШ-тың салықты ұстап қалу жүйесін түсіну
Табыс салығы әрдайым адамдардың жалақыларынан ұсталмаған.Іс жүзінде табыс салығын ұстау салыстырмалы түрде жақындаған жағдай болып табылады.1943 жылға дейін үкімет қосымша кіріс жинау қажет болған кезде ғана салықтар ұсталмады. Бұл мақалада сіздің төлемдеріңізден табыс салығын өндіріп алатын қазіргі жүйеге қалай келгеніміз және осы ұстап қалу процесі қалай жұмыс істейтіні түсіндіріледі.
Негізгі өнімдер
- Салық салығы – жұмыс беруші қызметкерге жалақы төлеген кезде жалақыдан алынатын табыс салығы.
- Салықты ұстаудың басталуы 1862 жылдан басталады, ол Азамат соғысын қаржыландыруға көмек ретінде қолданылған.
- Қызметкерлер жұмыс берушінің әр жалақыдан қанша ұстап қалу керектігін анықтау үшін W-4 IRS формасын толтырады.
- Ұстап қалу сомалары туралы ақпараттан қалып отыру және қажет болған жағдайда W-4-ті қайта жіберу жеке тұлғаларға жеке қаржылық шешімдер қабылдауға көмектеседі.
Салықтарды ұстап қалу жүйесін дамыту
Салықты ұстап қалу бірінші рет 1862 жылы президент Авраам Линкольн кезінде Азаматтық соғысты қаржыландыруға көмектесу мақсатында болған.1 Федералды үкімет сонымен бірге көптегенмақсаттар үшін акциздер салығын жүзеге асырды.
Бірақ 1872 жылы салықтың ұсталуы жойылып қана қоймай, табыс салығы толығымен жойылды.
1913 жылы 16-түзету ратификацияланғаннан кейін табыс салығы тұрақты сипатқа ие болды. Алайда, ұстау заңдары 1917 жылы кеңінен сыннан кейін жойылды. Себебі жұмысшылардан табыс салығын жинау жұмыс берушілерге оларды бизнес иесі рөлінен басқа салық жинаушы рөліне қосу арқылы үлкен ауыртпалық тудырды.
Бұл жолы салықты ұстап қалуды қалпына келтіргенге тек 18 жыл болған болар еді.1935 жылы әлеуметтік сақтандыру туралы заң қабылданғаннанкейінжұмыс берушілер әлеуметтік қамсыздандыру салығын ұстады. Бұл өзгеріс 1943 жылдан бастап Конгресстің қолданыстағы салық төлеу туралы заңын бекіткеннен бастап табыс салығын қайта ұстауға жол ашты. Тағы да соғыс шығындары салықты ұстауға негіз ретінде қолданылды.
20 ғасырдың басында жазушы және зиялы Рандольф Борн атап өткендей, «Соғыс – бұл мемлекеттің денсаулығы». Салықтарды қайтадан ұстап қалу ғана емес, сонымен бірге жаппай салық өсімі де қабылданды.Табыс салығы тек бірнеше жалақысы көп американдықтар төлейтін салықтан байлар мен қарапайым адамдар төлейтін салыққа айналды. Үкімет азаматтардан жоғары салықтарды көзінен жасырмай табысты ала алатындығына сенімді емес еді.
1943 жылғы салықты ұстап қалу жүйесін белгілі бір экономист Милтон Фридман әзірледі, ол кейін қазынашылықтың салықтарды зерттеу бөлімінде жұмыс істеді.Ол ешқашан рөлі үшін кешірім сұрамаса да, Фридман кейінірек оны ұстап қалудың қажеті жоқ болғанын қалайтынын айтты. Соған қарамастан, жүйе сол кезден бері жұмыс істемей келеді және салық ұсталмай тұрып қалған уақытты санаушылар аз.
Салықты ұстау қалай жұмыс істейді?
Табыс салығының алғашқы күндерінде, ұстап қалу болмаған кезде, адамдар өткен жылдағы толық салық салығы бойынша шоттарын жылына бір рет 15 наурызда немесе тоқсан сайын бөліп төледі.
Бүгінгі салықты ұстау жүйесі бойынша салық көздерінен алынады.Бұл дегеніміз, жалақы алушылар салықтардағы қарыздарын ешқашан көрмейді.Оны жұмыс берушілер жалақыларынан алып, тікелей федералды үкіметке жібереді.
Әр жалақыдан ұсталатын табыс салығының мөлшеріқызметкердің W-4 формасын IRS қалай толтырғанына байланысты.Бұл форма үкіметке ұсынылмайды – оны тек жұмысшы мен жұмыс беруші қанша салықты ұстап қалу керектігін анықтау үшін қолданады.
W-4 нысаны салық төлеушілерге олардың жұмыс орындарының санына, отбасылық жағдайына және асырауындағы адамдардың санына байланысты ұсталуын анықтауға көмектесетін жұмыс парағын қамтиды.
Бұл нысанды толтыру маңызды емес, егер бұл салықтың кем дегенде 90% -ы сәуірде қызметкердің жыл сайынғы жалақысынан ұсталса, салықтың кем дегенде 90% -ын құрайды.Егер 90% -дан азы ұсталса, салық төлеушілерге айыппұлдар мен айыппұлдар салынады.
Қазіргі қолданыстағы ұстау жүйесі бойынша әр сәуірде адамдар не қарыздарының қалған бөлігін төлейді, не егер көп салық ұсталса, ақшаны қайтарып алады.Әрбір еңбекақыдан әлеуметтік қауіпсіздік және медициналық салықтар ұсталады.
Бүгінгі жүйеде көбінесе қызметкерлердің жалақысы ұсталуға жатады. Табыстың басқа да көптеген жолдары бар. Мысалы, тәуелсіз мердігерлер ұсталуға жатпайды және инвесторлардың тапқан табысы да ұсталмайды.
90% ережесі әлі де қолданылады, бірақ жеке тұлғалар өздерінің салық төлемдерін тоқсан сайын есептеуге және аударуға жауапты.
Маңызды
Салықтың жеткілікті мөлшерінде ұсталғандығына көз жеткізу үшін IRS веб-сайтында ұстау калькуляторын қолданыңыз және қажет болған жағдайда жұмыс берушіге ұстау сомасын өзгерту үшін жаңа W-4 ұсыныңыз.
Бұл ережеден ерекше жағдай, егер жеке тұлға резервтік ұстауға жатса, пайда болады.Егер салық төлеуші бұрын салық төлемеген болса немесе оның аты мен әлеуметтік сақтандыру нөмірі сәйкес келмесе, тәуелсіз мердігер мен инвестициялық кірістен (және басқа да сирек кездесетін кірістер санатынан) 24% мөлшерлеме бойынша ұстап қалуға жатады.. Мұндай жағдай сирек кездеседі, өйткені американдықтардың көпшілігі резервтік ұстаудан босатылады.
Федералдық салық жүйесі 42 штаттың мемлекеттік табыс салығын ұстау үшін қолданатын үлгісін ұсынады.Сегіз штатта – Аляска, Флорида, Невада, Оңтүстік Дакота, Теннеси, Техас, Вашингтон және Вайоминг штатында салық салығы жоқ. Кейбір штаттар IR-Form W-4-ті пайдаланады (мысалы, Колорадо), ал басқаларында (мысалы, Калифорния) өздерінің жеке ұстау парақтары бар.20
W-4 нысаны салық төлеушілерге әр жалақыдан қанша табыс ұсталатынын нақты көруге мүмкіндік бермейді. W-4 нысаны бойынша әртүрлі онлайн-калькуляторды пайдалану болып табылады.
Төменгі сызық
Біздің көпшілігіміз салықты ұстап қалу жүйесін табиғи нәрсе деп санайды, бірақ бұл шынымен берілген емес. Бұл жылдар бойы үкіметтің қымбат жобалар мен соғыстарды қаржыландыруға ұмтылуымен және салық төлеушілердің жүйеге реакцияларына жауап ретінде келді және өтті. Жүйенің қалай жұмыс істейтінін түсіну сіздің жеке қаржыңызға қатысты шешімдер қабылдауға көмектеседі.