Төлем қабілеттілігінің капиталы туралы талап (SCR)
Төлем қабілеттілігіне деген капитал (SCR) дегеніміз не?
Төлем қабілеттілігіне арналған капитал (SCR) – бұл Еуропалық Одақтағы (ЕО) сақтандыру және қайта сақтандыру компаниялары ұстауға міндетті қаражаттың жалпы сомасы. SCR – бұл өмірлік емес андеррайтерингті қоса алғанда, барлық сандық тәуекелдердің қарастырылуын қамтамасыз ету үшін калибрленген формула негізіндегі көрсеткіш; өмірлік андеррайтеринг; денсаулық сақтау бойынша андеррайтеринг; нарықтық, несиелік, операциялық және контрагенттік тәуекелдер. Төлем қабілеттілігіне деген капитал қолданыстағы бизнесті, сондай-ақ 12 айда күтілетін жаңа бизнесті қамтиды. Оны жылына кем дегенде бір рет қайта есептеу керек.
Негізгі өнімдер
- Төлем қабілеттілігінің капиталына қойылатын талаптар (SCR) – Еуропалық сақтандыру және қайта сақтандыру компаниялары үшін Еуропалық Одақ міндеттемелері.
- SCR, сондай-ақ капиталға қойылатын минималды талап (MCR) жыл сайын қайта есептелуге тиісті бухгалтерлік есеп формуласына негізделген.
- Төлем қабілеттілігі II директивасымен бекітілген SCR үшін есеп берудің үш негізі бар.
Төлем қабілеттілігіне қойылатын талаптар қалай жұмыс істейді
Төлем қабілеттілігінің капиталына қойылатын талаптар ЕО 2009 жылы шығарылған төлем қабілеттілігі II директивасының бөлігі болып табылады, ол ЕО-ның қолданыстағы оннан астам директиваларының бірі болып табылады. Директива ЕС 28 мүшесінің сақтандыру саласына қатысты заңдары мен ережелерін үйлестіруге бағытталған. Егер қадағалау органдары талаптың сақтандырудың белгілі бір түрімен байланысты тәуекелді жеткілікті түрде көрсетпейтіндігін анықтаса, онда ол капиталға деген қажеттілікті жоғары қарай реттей алады.
SCR сақтандырушылар мен қайта сақтандырушылардың келесі 12 айда 99,5% ықтималдықпен сақтанушылар мен пайда алушылар алдындағы міндеттемелерін орындауын қамтамасыз ететін деңгейде орнатылған, бұл қаржылық күйреуге ұшырау мүмкіндігін 200 жағдайда бір реттен сиретеді. Формула модульдік тәсілді қолданады, яғни әрбір тәуекел санатына жеке әсер ету бағаланады, содан кейін жинақталады.
Төлем қабілеттілігі II директивасының үш тірегі
ЕС төлем қабілеттілігі II директивасы капиталға деген қажеттілікке арналған үш тіректі немесе деңгейді белгілейді. I баған сандық талаптарды қамтиды; яғни, сақтандырушы ұстайтын капиталдың мөлшері. II баған сақтандырушыларды басқаруға, тиімді қадағалауға және тәуекелдерді басқаруға қойылатын талаптарды белгілейді. III баған ашылуға және ашықтыққа қойылатын талаптарды егжей-тегжейлі баяндайды.
Төлем қабілеттілігі II-нің талапшыл сипаты сынға ие болды. RIMES деректер қызметтерін жеткізушінің айтуынша, жаңа заңнама көптеген еуропалық қаржы ұйымдарына күрделі және маңызды сәйкестік жүктемелерін жүктейді. Мысалы, 2011 жылы фирмалардың 75% -ы III баған бойынша есептілік талаптарын орындай алмайтындықтарын мәлімдеді.
Минималды капиталға қойылатын талап
SCR капиталына деген қажеттіліктен басқа, минималды капиталға қажеттілік (MCR) де есептелуі керек. Бұл көрсеткіш ұлттық реттеуші агенттіктің араласу шегін көрсетеді. MCR бір жыл ішінде жеткіліктіліктің 85% ықтималдығы деңгейіне жетуге арналған.
Реттеу мақсаттары үшін SCR және MCR сандары тиісінше «жұмсақ» және «қатты» қабаттар ретінде қарастырылуы керек. Яғни, деңгейлік интервенция процесі (қайта) сақтандыру компаниясының капиталы холдингі SCR-ден төмен түскен кезде қолданылады, бұл ретте капиталды ұстау MCR-ге жақындаған сайын интервенция күшейе түседі. Төлем қабілеттілігі II директивасы аймақтық реттеушілерге MCR-дегі бұзушылықтарды жоюдың бірнеше нұсқаларын ұсынады, соның ішінде жаңа саясатты сатудан және компанияны мәжбүрлеп жабудан авторизациядан бас тарту.