Қаржы энциклопедиясы

IRS формасының мақсаты 8949

Акциялар, жер және өнер туындылары сияқты капиталды сату немесе айырбастау кез келген уақытта, сіз өзіңіздің федералдық табыс салыңыздың декларациясы бойынша операция туралы есеп беруіңіз керек.Ол үшін сізге 8949 нысанын толтыру керек : сату және басқа да капиталды иеліктен шығару.Сізде пайда немесе шығын болуы мүмкін, транзакциялар қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді болуы мүмкін және таза ақпарат үшін дұрыс салық режимін қолдану үшін бұл ақпарат бөлінуі керек.

Кестесі D туралы нысаны 1040 ең есеп үшін пайдаланылады құн өсімінен (немесе шығын) операцияларды. Бірақ D кіріс кестесіне кірісті немесе шығынды қоспас бұрын, сіз 8949 нысанын толтыруыңыз керек.

Негізгі өнімдер

  • Акциялар, жер учаскелері немесе өнер туындылары сияқты капиталды сататын немесе айырбастайтын кез келген адам 8949 формасын толтыруы керек.
  • Қысқа мерзімді де, ұзақ мерзімді де мәмілелер формада құжатталуы керек.
  • Мәміле туралы мәліметтер сатып алу және иеліктен шығару күнін, сатудан түскен ақшаны және кіріс пен шығынды түзетуді қоса толтыру керек.
  • Нысанға D кестесі толтырылуы керек.

8949 нысаны бойынша шолу: негізгі капиталды сату және басқа орналастыру

Екі беттен тұратын форма екі бөлімнен тұрады: қысқа мерзімді операциялар үшін І бөлім және ұзақ мерзімді операциялар үшін II бөлім. Актив сатып алынған күннен бастап 12 айдан асатын сату немесе салық салынатын айырбас ұзақ мерзімді, ал 12 ай немесе одан аз сату қысқа мерзімді болып табылады.

8949 формасының барлық парақтары IRS веб-сайтында қол жетімді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Маңызды

Капитал активтерін ұстау мерзімі мүлік алынған күннен кейін басталады және ол шығарылған күн аяқталады.

Нысанда сіз 1099-В нысаны бойынша алған транзакциялар туралы ақпарат көрсетіледі : Брокерлік және айырбастау операцияларынан алынған кірістер, сондай-ақ сіздің жеке жазбаларыңыздан.

Қысқа мерзімді операциялар туралы қалай есеп беруге болады

Транзакция IRS-ке хабарланған-келмегенін және сіздің активіңізге салық салу негізін қалай алғаныңызды білдіретін үш ұяшық бар. Әдетте, салық салу негізі сіздің шығындарыңыз болып табылады, бірақ егер сіз мүлікті сыйлық арқылы, мұрагерлік жолмен немесе басқа жолмен алған болсаңыз, бұл басқа нәрсе болуы мүмкін. Үш қорап:

  • Транзакциялар және сіздің негізіңіз IRS-ке хабарланды (қорап А). Сіз бұл туралы білесіз, өйткені сіз алған 1099-В формасы осы ақпаратты көрсетеді.
  • Транзакциялар және сіздің негізіңіз IRS-ке хабарланбайды (B қорабы).
  • IRS-ге хабарламаған транзакциялар (бірақ сіздің негізіңіз емес) (C қорабы). Мысалы, егер сіз жеке коллекционерге кескіндемені қолма-қол ақшаға сатқан болсаңыз, онда мәміле IRS-ке хабарланбайды.

Сіз тексерген әрбір ұяшық үшін бөлек 8949 нысанын пайдалануыңыз керек. Сонымен, егер сіз үш ұяшықты да белгілесеңіз, онда сіз үш жеке форма бойынша қысқа мерзімді операциялар туралы есеп бересіз. Әр формада 14 транзакцияға арналған орын бар, сондықтан сізде 14-тен көп болса, сізге қосымша формалар қажет.

Форма (лар) толтырылғаннан кейін, әр бағандағы сомалар жинақталады. Таза нәтиже D кестесіне келесі түрде енгізіледі:

  • Егер А ұяшығына белгі қойылса: D кестесінің 1б жолы
  • Егер В ұяшығы белгіленсе: D кестесінің 2-жолы
  • Егер С ұяшығы белгіленсе: D кестесінің 3-жолы

Ұзақ мерзімді операциялар туралы қалай есеп беруге болады

Ұзақ мерзімді транзакцияларға арналған II бөлім — бұл қысқа мерзімді транзакциялар үшін I бөлімнің айна бейнесі. Тағы да, IRS-ке хабарланған мәмілелер мен негіздерге қатысты тексерілген әрбір ұяшық үшін жеке 8949 нысанын пайдалану қажет.

  • Транзакциялар және сіздің негізіңіз IRS-ке хабарлайды (D қорабы). Сіз мұны білесіз, өйткені сіз алған 1099-В нысаны осы ақпаратты көрсетеді.
  • IRS-ке хабарланған транзакциялар (бірақ негізі жоқ) (E қорабы). Сіз өзіңіздің жеке жазбаларыңызға сүйене отырып (мысалы, сату туралы түбіртектер, растау туралы мәлімдемелер) санауыңыз керек.
  • IRS-ке хабарланбаған транзакциялар (F қорабы). Мысалы, сіз бос жерді қолма-қол ақшаға сатқан болсаңыз, мәміле IRS-ке хабарланбайды.

Форма (лар) толтырылғаннан кейін, әр бағандағы сомалар жинақталады. Таза нәтиже D кестесіне келесі түрде енгізіледі:

  • Егер D ұяшығы белгіленсе: D кестесінің 8b жолы
  • Егер Е ұяшығы белгіленсе: D кестесінің 9-жолы
  • Егер F ұяшығы белгіленсе: D кестесінің 10-жолы

Маңызды

Мәмілелер ерлі-зайыптылардың бірлескен декларациясын беруі үшін біріктірілуі немесе жеке бланкілерде көрсетілуі мүмкін.

Әрбір транзакция үшін қажетті ақпарат

Әрбір транзакция үшін, бұл қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді транзакцияға қарамастан, сіз жеті ақпарат беруіңіз керек:

  • Меншіктің сипаттамасы (А баған). Мысалы, егер сіз акцияны сатқан болсаңыз, 100 sh. X корпорациясы
  • Сіз оны сатып алған күн — ай, күн, жыл (В баған) . Мысалы, сіз 2017 жылдың 12 тамызында акцияны сатып алған болсаңыз, 08-12-17 күндерін енгізіңіз.
  • Мүліктің сатылған немесе басқа тәсілмен жойылған күні (С бағанасы). Күнді жоғарыдағыдай етіп енгізіңіз.
  • Сатудан түскен түсім (D баған). Әдетте, бұл сату бағасы.
  • Құны немесе басқа негіз (Е баған). Бұрын сипатталғандай, негізінен активке төлегеніңіз негіз болады. Алайда, бұл басқа нәрсе болуы мүмкін. Негіз IRS 551 басылымында егжей-тегжейлі түсіндірілген : Активтердің негіздері.
  • Пайда немесе шығынға түзету (F және G бағандары). Ешқандай болуы мүмкін емес, бірақ егер түзету болса, 8949 формасындағы нұсқаулықтағы кодты және түзету мөлшерін енгізіңіз. Мысалы, егер сіз A ұяшығын белгілесеңіз, бірақ IRS сіздің негіздеріңізді дұрыс емес деп хабарлаған болса, сіз IR бағанының негізін E бағанына, B бағанына B кодын енгізіп, G бағанына дұрыс негіз туралы хабарлауға болады. Дұрыс негіз пайда табу үшін қолданылады. немесе шығын (төменде).
  • Пайда немесе шығын (H баған).Бұл кірістер мен негіз арасындағы айырмашылық.Егер түсім сіздің салық базаңыздан көп болса, сізде пайда бар.Егер түсім сіздің салық базаңыздан аз болса, сізде шығын болады.

Электрондық форманы толтыру

Егер сіз 1040 нысанын дайындау үшін бағдарламалық жасақтаманы қолдансаңыз (немесе сіз ақылы препарат қолдансаңыз), брокерлік фирмалардан, пай қорларынан және басқа қаржы институттарынан алынған мәліметтер салық декларациясына жіберілуі мүмкін, бұл сізге ақпаратты енгізу уақытын үнемдейді және оны жасау мүмкіндігін болдырмайды. ақпаратты енгізген кездегі қателіктер.  Бағдарламалық жасақтама транзакцияларды алу және сіздің нысандарыңызда (хабарламаларыңызда) хабарлау үшін қажетті ақпаратты (құпия сөзіңізді немесе басқа кіру туралы ақпаратты) сұрайды.

Төменгі сызық

8949 нысаны бойынша капитал өсімі мен шығыны туралы есеп беру міндетті түрде қарапайым емес. Капиталдың өсуі мен шығындары туралы қосымша ақпаратты IRS 544 басылымынан таба аласыз : Активтерді сату және басқа орналастыру. Егер күмәндансаңыз, салық кеңесшісімен кеңесіңіз.

Ұқсас посттар: