Өмірлік табыс қоры (LIF)
Өмірлік табыс қоры нені білдіреді?
Өмірлік табыс қоры (LIF) – бұл Канадада ұсынылған тіркелген зейнетақы қорының түрі (RRIF), ол жабық зейнетақы қорларын, сондай-ақ басқа да активтерді зейнетақы табысы ретінде төлеуге арналған. Өмірлік қор қорын бір реттік алуға болмайды. Меншік иелері қорды өмір бойына зейнетақы табыстарын қолдайтын тәсілмен пайдалануы керек. Жыл сайынғы табыс салығы туралы Заңда LIF-терді қамтитын RRIFs алудың минималды және максималды сомалары көрсетілген. Табыс салығы туралы Заңның RRIF ережелері қор қалдығы мен аннуитет коэффициентін ескереді.
Негізгі өнімдер
- Өмірлік табыс қорлары – бұл Канадада қолданылатын зейнетақы табысының құралы.
- Канада үкіметі өмірден түсетін қорлардың әр түрлі аспектілерін, атап айтқанда, жыл сайын табыс салығы туралы заңның RRIF-ке қатысты ережелерімен анықталатын, алынуы мүмкін сомаларды реттейді.
- Өмірлік кірістер қорларын Канададағы көптеген мекемелер инвесторларға арналған зейнетақыны бөлудің әр түрін қолдау үшін ұсынады.
Өмірлік табыс қорын түсіну
Өмірлік табыс қорларын канадалық қаржы институттары ұсынады. Олар жеке тұлғаларға жабық зейнетақы қорларынан және басқа активтерден төлемдерді басқару үшін инвестициялық құрал ұсынады. Көптеген жағдайларда зейнетақы активтері ұсталуы мүмкін, бірақ егер қызметкер фирмадан кетсе, қол жетімді емес. Әдетте бұғатталған активтер деп аталатын бұл активтерді басқа инвестициялық көлік құралдарында басқаруға болады, бірақ иесі ақша алуды бастауға дайын болған кезде өмірлік табыс қорына аударуды қажет етуі мүмкін.
Өмірлік кірістер қорының төлемдері RRIF барлық түрлеріне қолданылатын мемлекеттік формуламен анықталады. Канададағы көптеген провинциялар өмірлік қор қорының активтерін өмірлік аннуитетке салуды талап етеді. Көптеген провинцияларда LIF-ті алу кез-келген жаста басталуы мүмкін, егер кіріс зейнетақы табысына жұмсалса. Инвестор LIF төлемдерін ала бастағаннан кейін олар алынуға болатын ең төменгі және максималды сомаларды бақылауы керек. Бұл сомалар жыл сайынғы кірістер салығы туралы Заңда көрсетілген, онда барлық RRIF-ке қатысты ережелер қарастырылған. RRIF / LIF максималды алынуы екі формуланың үлкені болып табылады, екеуі де инвестициялардың жалпы санынан пайызбен анықталады.
Қаржы институты LIF беріледі, оның LIF иесіне жыл сайынғы өтініш беруге тиіс. Жылдық есеп негізінде LIF иесі әр қаржы жылының басында олар алғысы келетін кіріс сомасын көрсетуі керек . Бұл LIF иесі үшін өмір бойғы кірісті қамтамасыз ету үшін шотта жеткілікті қаражаттың болуын қамтамасыз ету үшін белгілі бір диапазонда болуы керек.
Өмірлік кірістер қорын басқару
Өмірлік кірістер қорларын Канададағы көптеген мекемелер инвесторларға арналған зейнетақыны бөлуді қолдау үшін ұсынады. Төменде әр компанияның өнімі туралы егжей-тегжейлі көрсетілген өмірлік қаражат ұсынатын компаниялардың тізімі келтірілген.
Sun Life Financial : инвесторларға LIF инвестициялаудың көптеген нұсқаларын ұсынады, соның ішінде кепілдендірілген инвестициялық келісімшарттар, пай қорлары, оқшауланған қор келісімшарттары және т.б.
Canada Life : тіркелген зейнетақы жоспарын, тіркелген зейнетақы жинақтау жоспарын немесе жабық зейнетақы шотындағы активтерді айырбастауға мүмкіндік береді. Зейнетақы табысы үшін төлемді алып тастауға жағдай жасайды.
Канадалық Империал Сауда Банкі : Канадалық Империал Сауда Банкі LIF күнделікті пайыздық жинақ шотын ұсынады. Зейнетақыны бөлуді жеңілдетуге көмектеседі. Инвесторларға өздерінің шоттарындағы салымдар бойынша күнделікті пайыздар табуға мүмкіндік береді.