Сенімге сыйлық
Сенімге ие сыйлық дегеніміз не?
Сенімгерлік сыйлық – бұл пайда алушыға активтерді жанама түрде қалдыруға мүмкіндік беретін арнайы заңды және сенімгерлік келісім. Сенім білдірілген сыйлықтың мақсаты – сыйлыққа салынатын салықты алып тастаудың жылдық шегінен асатын сыйлықтарға салынатын салықты болдырмау. Бұл сенім түрі байлықты келесі ұрпаққа беру үшін қолданылады.
Негізгі өнімдер
- Сенім білдірілген сыйлық – бұл сыйлыққа салынатын салықты алып тастаудың жылдық мөлшерінен асатын сыйлықтарға салынатын салықты болдырмаудың тиімді әдісі.
- Crummey сенімі – бұл сыйлықтарды белгілі бір уақыт аралығында сыйлауға мүмкіндік беретін, сыйлықтарды қазіргі уақыттағы қызығушылық ретінде белгілейтін, сондықтан сыйлық салығын алып тастауға құқылы сенім түрі.
- Сенімгерлік сыйлықты әдетте балаларына немесе немерелеріне сенім қорын құрғысы келетін ата-аналар немесе әжелер пайдаланады.
Сыйлықты сеніммен түсіну
Сенімге арналған сыйлықтарды әдеттебалаларына немесе немерелеріне сенім қорын құрғысы келетін ата-аналар немесе әжелер пайдаланады.Сенім білдірілген сыйлық – бұл сыйлыққа салынатын салықты алып тастаудың жылдық шегінен асатын сыйлықтарға салынатын салықты болдырмауға болатын тиімді әдіс.2021 салық жылы үшін бұл сома жеке тұлғаның күнтізбелік жылы жасаған $ 15,000 немесе одан аз, ал ерлі-зайыптылардан $ 30,000 құрайды (2020 жылмен бірдей).1
Сыйлық берушілер Crummey тресті сияқты сенімділіктің ерекше түрін құру арқылы салық төлемей-ақ, жылдық алып тастаулардан асатын сыйлықтар бере алады. Crummey трастына сыйлық бенефициарға сыйлық активтерін шектеулі уақытқа алып қоюға мүмкіндік береді, бұл сыйлықты қазіргі сыйақы деп санайды және сыйлық салығын алып тастауға құқылы.Егер сыйлықта осы шектеулі уақытты алу құқығы болмаса, ол болашақ сыйақы деп саналады және сыйлыққа салынатын салық салынатын болады.
Мысалы, сенім пайда алушы белгілі бір уақыт аралығында, мысалы, 60 немесе 90 күн ішінде алуға болатындай етіп орнатылуы мүмкін. Осыдан кейін, сенімгерлік қордағы сыйлық қаражаты сенімгерлік ұсынушы белгілеген алып қою ережелеріне сәйкес келеді. Біздің мысалда ата-ана баланың 21 жасқа толғанға дейін оған сенімгерлік ақшаға қол жеткізе алмайтындығын белгілейді делік. Бала тіпті сенімге бірден кіруге шешім қабылдаса да, олар алдыңғы сыйлық қорлары сияқты тек ең соңғы сыйлыққа қол жеткізе алады. сенімді шот ішінде қорғалған болып қалады.
Маңызды
А Crummey ереже, сондай-ақ сенім басқа түріне шеңберінде орналасқан болуы мүмкін. Мысалы, дәстүрлі өмірді сақтандыру тресттерінде Crummey ережесі жиі кездеседі.
Сыйлықтың сенімді және артықшылықтары
Салық жеңілдіктерінен басқа сенім арту сыйлық болашақ ұрпақ үшін қаржылық жастықты құрудың бір әдісі болып табылады. ерік мұрагерлік немесе басқа да құралдардың екі логистикалық және эмоциялық, күрделі іс. Сонымен бірге бұл ережелер жеке адамдарға, отбасыларға және қоғамдастыққа орасан зор пайда әкелуі мүмкін. Сыйлық берудің қыр-сырын түсіну грант берушілерге де, бенефициарларға да қосымша құндылық әкелуі мүмкін.
Сыйлыққа сенім артудың бір ықтимал кемшілігі – бенефициарларға, атап айтқанда балаларға, үлкен сомаға жедел қол жетімділікті беру қордың ұзақ мерзімді байлық жинау қабілетіне нұқсан келтіруі мүмкін.Кейбір отбасылар мұны алып тастайды, мысалы, ақша алудың мөлшерін немесе жиілігін шектеу немесе ақшаны дереу алатын алушыларға болашақ сыйлықтарды тоқтату сияқты шектеулер.