Өсиет ету

Өсиет деген не?

Өсиет ету – бұл өсиет немесе мүлік жоспары бойынша жеке адамдарға немесе ұйымдарға акциялар, облигациялар, зергерлік бұйымдар және ақша қаражаттары сияқты активтерді беру әрекетін сипаттайтын қаржылық термин. Өсиеттер отбасы мүшелеріне, достарына, мекемелеріне немесе қайырымдылық ұйымдарына берілуі мүмкін. Жылжымайтын мүлік өсиет арқылы қалғанда, оны девиз деп атайды .

Өсиеттер туралы түсінік

2020 жылы IRS жылжымайтын мүлік пен сыйлықтар салығынан босатуды бір адамға 11,4 миллион доллардан 11,58 миллион долларға дейін, ал ерлі-зайыптылар үшін 22,8 миллионнан 23,16 миллион долларға дейін ұлғайтты.  Сонымен қатар, сыйлықтарды алып тастаудың жылдық сомасы 2017 жылы 14000 доллардан 2018 жылы 15000 долларға дейін өсті.  Бұл дегеніміз, жеке адам өзінің мұрагерлеріне 11,58 миллион доллар қалдыра алады және федералды мүлік пен сыйлық салығын төлей алмайды, ал ерлі-зайыптылар федералдық мүлік пен сыйлыққа салынатын салықтан 24 миллион доллардан аз қаражатты үнемдей алады. 2021 салық жылы үшін бұл шегі қайтадан 11,70 миллион долларға дейін артады.

Сыйлық берушілер сондай-ақ Crummey күшін қолдану арқылы салықтан аулақ бола алады, бұл әдіс адамға сыйлық салығын алып тастауға жарамсыз сыйлықты алуға және оны тиісті сыйлыққа өзгертуге мүмкіндік береді. Жеке адамдар көбінесе Crummey күшін қайтарымсыз сенімге үлестерге қолданады. Crummey қуаты дұрыс жұмыс істеуі үшін, жеке тұлға сыйлық жасалынған кезде оның сенім бөлігі болатындығын, ал сыйлық мөлшері жыл сайын, бір бенефициар үшін 15000 доллардан аспайтынын ескеруі керек (2020 және 2021 салық жылдарында).

Жалпы алғанда, трасттағы сыйлықтарды, әдетте, балаларына немесе немерелеріне сенім қорын құрғысы келетін ата-аналар немесе әжелер пайдаланады. Қайтыс болғаннан кейінгі қайырымдылық сыйлықтар – мұра сыйлықтары деп те аталады, сонымен қатар мүлік салығын азайтуға күші бар. Мұндай мұралар коммерциялық емес ұйымдар үшін қаражат жинаудың маңызды көзі бола алатындығы таңқаларлық емес. Егер өсиет белгілі бір мақсатқа арналған болса, оны эндаумент деп атайды.

Өсиет ету және жылжымайтын мүлікті жоспарлау

Активтерін өсіруді және / немесе болашақ ұрпаққа сақтап қалуды көздейтін адамдар мен отбасылар ресми мүлік жоспарын құрудан көп пайда көре алады. Байланысты бір ұрпақтан екінші ұрпаққа айырбастауға байланысты күрделі мәселелерге байланысты жылжымайтын мүліктің заңгері бұл процеске көп көмектесе алады. Мүлікті жоспарлаудың кейбір міндеттері келесі қадамдарды қамтиды:

• Өсиет жасау
• Өсиет шарттарын қадағалау үшін жылжымайтын мүліктің орындаушысын атау
• Бенефициарлардың атына сенім шоттарын құру арқылы мүлік салығын шектеу
• Асырап бағушыларға қамқоршы белгілеу
• Өмірді сақтандыру, IRA және 401 (k) s сияқты жоспарлар бойынша бенефициарларды құру және / немесе жаңарту
• Салық салынатын мүлікті азайту үшін білікті қайырымдылық және коммерциялық емес ұйымдарға жыл сайынғы сыйлық жасау
• А орнату  сенімхат берік қуатын тікелей басқа активтер мен инвестициялар (АПО)