Орындаушы
Орындаушы деген не?
Мүлікті орындаушы (немесе атқарушы ) – қайтыс болған адамның мүлкін басқаруға тағайындалған жеке тұлға. Орындаушының негізгі міндеті – қайтыс болған адамның мүлкінің істері мен тілектерін басқару жөніндегі нұсқаулықты орындау. Орындаушыны не өсиет қалдырушы (өсиет жасаушы тұлға), не алдын ала жазылу болмаған жағдайларда сот тағайындайды.
Орындаушылар қалай жұмыс істейді
Орындаушы өсиеттегі барлық активтердің есепке алынуына және осы активтерді дұрыс тарапқа (тараптарға) тапсырумен бірге жауап береді.Активтерге акциялар, облигациялар немесе ақша нарығына инвестициялар сияқты қаржылық холдингтер кіруі мүмкін;жылжымайтын мүлік;тікелей инвестициялар;немесе тіпті өнер сияқты коллекциялық заттар.Орындаушы жылжымайтын мүліктің құнын өлім құнын немесе ішкі кірістер кодексінде (IRC) қарастырылған баламалы бағалау күнін қолдану арқылы бағалауы керек.
Сондай-ақ, орындаушы қайтыс болған адамның барлық қарыздарының, оның ішінде кез-келген салықтың төленуін қамтамасыз етуі керек.Орындаушы заңды түрде қайтыс болған адамның тілектерін орындауға және қайтыс болған адамның мүддесі үшін әрекет етуге міндетті. Орындаушы кез келген адам бола алады, бірақ ол әдетте адвокат, есепші немесе отбасы мүшесі болып табылады, оның жалғыз шектеуі – ол 18 жастан асқан және алдын-ала ауыр үкімдері болмауы керек.
Кейбір адамдар кез-келген жұмысты орындау үшін бірнеше жыл болады деп ойлап, орындаушы болуға келіседі. Алайда, жұмысты дұрыс орындау дегеніміз – бірден жұмысқа кірісу. Джим Моррисонның сөзімен айтсақ: «Болашақтың бұлыңғырлығы және соңы әрдайым жақын», сондықтан орындаушы болуға келісу сіздің заңды жауапкершілігіңіз кез келген уақытта талап етілуі мүмкін дегенді білдіреді.
Дайын болу үшін сізге:
- Мұра қалдырушы активтер мен қарыздар тізімін, оның ішінде банктік шоттар, инвестициялық шоттар, сақтандыру полистері, жылжымайтын мүлік және т.б.
- Түпнұсқа өсиет пен активтер тізімі қайда сақталатынын және оларға қалай қол жеткізуге болатындығын біліңіз.
- Мұра қалдырушы көрсеткен адвокаттардың немесе агенттердің аттарын және олардың байланыс деректерін, олардың қандай қызмет атқаратынын біліңіз.
- Өсиет қалдырушының жерлеу немесе жерлеу рәсімін қоса алғанда, жерлеу рәсіміне немесе еске алу рәсіміне дейінгі тілектерін талқылаңыз.
- Болашақта проблемаларды азайту үшін өсиет қалдырушымен және мүмкіндігінше бенефициарлармен өсиетті талқылаңыз.
- Осы құжаттардың барлығының көшірмесі бар .
Бұл ақпаратты сіз орындаушы болуға келіскеннен кейін мүмкіндігінше тезірек жинауға уақыт бөлуіңіз маңызды.
Негізгі өнімдер
- Орындаушы дегеніміз – ол қайтыс болған кезде адамның мүлкін басқаратын адам.
- Негізгі міндет – қайтыс болған адамның тілектерін олардың ерік-жігерінде немесе сенім құжаттарында жазылған нұсқаулар негізінде жүзеге асыру, активтердің мақсатты алушыларға бөлінуін қамтамасыз ету.
- Орындаушы болу – қауіпті жағдайлар мен асқынулар туындауы мүмкін үлкен жауапкершілік.
Орындаушы және жылжымайтын мүлікті жоспарлау
Атқарушылар жеке адамдар мен олардың отбасылары мен алушылары үшін жылжымайтын мүлікті жоспарлауда маңызды рөл атқарады. Мүлікті жоспарлау – бұл жеке тұлғаның мүлкінің қайтыс болғаннан кейін қалай сақталуын, басқарылуын және таратылуын қамтитын бәрін қамтитын термин. Сондай-ақ, ол жеке тұлғаның іс-әрекетке қабілетсіздігі жағдайында оның қасиеттері мен қаржылық міндеттемелерін (яғни қарыздар) басқаруды ескереді.
Жеке адамдар жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың әртүрлі себептері бар, соның ішінде отбасылық байлықты сақтау, тірі қалған жұбайлар мен балаларды қамтамасыз ету, балаларды және / немесе немерелерін оқытуды қаржыландыру немесе олардың мұраларын қайырымдылық мақсатта қалдыру. Мүлікті жоспарлаудың ең негізгі сатысы өсиет жазуды қамтиды. Мүлікті жоспарлаудың басқа міндеттеріне мыналар кіреді:
- Бенефициарлардың атына сенім шоттарын құру арқылы мүлік салығын шектеу
- Асырап бағушыларға қамқоршы белгілеу
- Өсиет шарттарын қадағалау үшін жылжымайтын мүліктің орындаушысын атау
- Өмірді сақтандыру, IRA және 401 (k) s сияқты жоспарлар бойынша бенефициарларды құру / жаңарту
- Жерлеу рәсімдерін орнату
- Салық салынатын мүлікті азайту үшін білікті қайырымдылық және коммерциялық емес ұйымдарға жыл сайынғы сыйлық жасау
- А орнату сенімхат берік қуатын тікелей басқа активтер мен инвестициялар (АПО)
Егер сіз орындаушы болсаңыз, білетін нәрселер
Орындаушы болуға келіспес бұрын, пайда болуы мүмкін кейбір қауіптерді түсініп алыңыз. Осы ықтимал қауіпті жағдайлардың кейбірін қалай шешуге болатындығын біліңіз, сонда орындаушы болу қиындықсыз жұмыс істей алады.
Маңызды
Орындаушы ретінде таңдау мәртебе болғанымен, өсиетті орындау сіз ойлағаннан да көп жұмысты қажет етеді.
1. Орындаушылармен даулар
Көбінесе ата-анасында ересек баладан көп болғанда, жағымпаздық танытпау үшін барлық балалар бірлесіп орындаушылар ретінде аталады. Алайда аталған адамдар үшін бұл келісім біртіндеп жұмыс істемеуі мүмкін. Кейбір балалар штаттан тыс, тіпті елден тыс болуы мүмкін, сондықтан активтерді қамтамасыз ету және үй сату сияқты практикалық жұмыстарды жүргізу қиынға соғады. Кейбіреулерінде несие берушілермен жұмыс жасау, мүлік салығы мәселелерін түсіну және есеп айырысу процедуралары қаржылық жағдайдың жеткіліксіздігі, бенефициарларды мәселелер дұрыс өңделген деп қанағаттандыру. Сондай-ақ, бірнеше орындаушылардың болуы құжаттардың көлемін едәуір арттырады. Мысалы, барлық орындаушылар қол қоюы қажет нысандар бәріне жіберілуі керек (кейбір жағдайларда қол қойылған сканерленген құжаттар қолайлы, ал басқаларында тек түпнұсқалар ғана қабылданады).
Жақсырақ әдіс: бірлесіп орындаушылар тек біреуіне қызмет етуге рұқсат беруге келісе алатынын қараңыз; қалғандары жай тағайындалудан бас тартады. Бұл бас тарту бірлесіп орындаушылар жалғыз орындаушы болатын адамға сенген кезде жақсы нәтиже береді. Тағы бір балама – барлық балалардан бас тарту және оның орнына банктің сенім бөліміне жұмысқа тұру мүмкіндігі керек (өсиет банкті мұрагер-орындаушы ретінде атауы мүмкін). Бұл ақшаға тұрады және үлкен массивтерге қолайлы. Алайда, жеке тұлғаны емес, жеке тұлғаны орындаушы ретінде пайдалану балалар арасындағы қақтығыстарды жеңілдетеді және оларды ауыр жұмыс болуы мүмкін жағдайдан босатады.
2. Мұрагерлермен даулар
Орындаушының міндеті – жылжымайтын мүлік активтерін қамтамасыз ету, содан кейін оларды қайтыс болған адамның қалауына сәйкес бөлу. Кейбір отбасында, мұрагерлер бір түсіп Decedent тіпті жерлеуге дейін үйде, шие-жинау heirlooms, және басқа да құндылықтарды. Сондай-ақ өсиет орындаушыға мұрагерлерге төлем жасау кезінде кеңдік бере алады (мысалы, мүлік бөлу немесе мүлікті сату және қолма-қол ақша тарату). Орындаушы өзінің жұмысын орындау үшін отбасылық дисгармонияны тудыруы мүмкін.
Жақсы әдіс: үйді және басқа активтерді мүмкіндігінше тезірек қауіпсіздендіріңіз. Мұрагерлерге бұл заң екенін хабарлау. Сондай-ақ мұрагердің қалауы туралы өсиетте сипатталуы немесе жеке құжатта көрсетілуі мүмкін ақпаратпен бөлісіңіз (жеке құжат орындаушы үшін міндетті емес, бірақ активтерді игеру үшін жақсы жол картасы бола алады).
3. Уақытты ағызу
Орындаушы болудың ең үлкен кемшіліктерінің бірі – жауапкершілікті дұрыс шешуге кететін көп уақыт.Мысалы, әр түрлі мемлекеттік органдармен (мысалы, әлеуметтік қамсыздандыру әкімшілігімен байланыстыәлеуметтік сақтандыру төлемдерін тоқтату және тірі қалған жұбайы үшін $ 255 қайтыс болғаны үшін жәрдемақы талап ету үшін; IRS және мемлекеттік салық органдарына табыс салығы мен қайтыс болу үшінбайланысты болған уақытты ойлаңыз. салық мәселелері; штаттың мүліктік департаменттері коммуналдық салымдарды қайтару үшін және басқа да өтелмегендерге тиесілі басқа сомалар).
Жақсы әдіс : Орындаушы жылжымайтын мүлік адвокатына осы мәселелердің көпшілігін шешуге рұқсат бере алады. Алайда, адвокат уақытты есептеп, мүлікке ақша төлейді. Адвокат паралегалды әртүрлі әрекеттерге пайдаланса да, ол қымбат болуы мүмкін. Сондай-ақ, бақылау тізімін пайдалану) орындаушыға уақытты тиімді пайдалануға көмектеседі.
4. Жеке жауапкершіліктің әсер етуі
Орындаушы ретінде сіз мұрагерлерге мұра берместен бұрын берешек салықты төлеуіңіз керек.Егер сіз алдымен мұрагерлерге төлем жасасаңыз және жылжымайтын мүлік объектісінің есеп шотында салық төлеуге жеткілікті қаражат болмаса, сіз салықтар үшін жеке жауап бересіз.
Жекеменшіктен босатудың көп мөлшері (2020 жылы 11,58 миллион доллар) болғандықтан, көптеген аудандар федералдық табыс салығы туралы алаңдамайды, көптеген штаттар кішігірім жерлерге өлім салығын салуды жалғастыруда . Өлім салығы мақсатында жылжымайтын мүліктің құны пробацияланған мүлікке қарағанда (аталған бенефициарларға автоматты түрде өтпейтін активтер); оған мұрагер мүдделі болған барлық активтер кіреді (мысалы, IRAs, аннуитеттер, мұрагерге тиесілі өмірді сақтандыру).
Жақсырақ әдіс: мұрагерлерін алуға ынтасы бар мұрагерлерге несие берушілермен, IRS және басқалармен есеп айырысқанға дейін өз үлестерін беруге рұқсат бермейтіндігіңізді түсіндіріңіз.(Несие берушілер белгілі бір бенефициары бар өмірді сақтандыру полисінен түскен қаражаттың артынан жүре алмайды.) 6 Қарызды төлеуге қажет қаражаттың мөлшерін түсініп алғаныңызға көз жеткізіңіз.
5. Қалтадағы шығындар
Орындаушыға өз міндеттерін орындағаны үшін өтемақы алуға рұқсат етіледі. Әдетте, өтемақы мөлшері жылжымайтын мүлік мөлшерімен анықталады (мысалы, активтердің пайызы). Алайда, көптеген жағдайларда, әсіресе кішігірім учаскелер, орындаушыдан кез-келген өтемақыдан бас тартуды сұрайды.
Жақсырақ әдіс : жылжымайтын мүліктің шығындарын жылжымайтын мүлікті тексеру шотынан төлеңіз. Қалтадағы шығындарды есепке алыңыз (мысалы, пошталық төлемдер). Осы шығындардың бір бөлігін жылжымайтын мүлік өтеуі мүмкін.