Ақша аударымдарының бағалары (FTP)
Ақша аударымдарының бағасы (FTP) дегеніміз не?
Ақша аударымдарының бағалары (FTP) – бұл компанияның жалпы табыстылығына қаржыландырудың қалай қосылатындығын бағалау үшін қолданылатын жүйе. Қаржы институттары FTP-ді ұйым ішіндегі фирманың мықты және сәтсіз жақтарын талдау әдісі ретінде пайдаланатын FTP банк саласындағы ең маңызды қолдануды қарастырады. Ақша аударымдарының бағалары банк ұсынатын әр түрлі өнім түрлерінің табыстылығын, филиалдардың қызметін анықтауға және процестердің тиімділігін анықтауға көмектеседі.
FTP трансферттік бағадан ерекшеленетініне назар аударыңыз, бұл бухгалтерлік есеп практикасы, бұл компаниядағы бір бөлім тауарлар мен қызметтер үшін екінші бөлімшеден алынады деген болжамды бағаны білдіреді.
Маңызды
- FTP – бұл қаржыландыру фирма үшін жалпы табысқа қалай ықпал ететіндігін өлшеу үшін қолданылатын әдіс.
- Әлемдік реттеушілердің көпшілігі FTP талдауын банктік реттеуші есептілікке енгізбеген.
- FTP ішкі талдау үшін маңызды көрсеткіш болып қала береді, бұл саладағы ең жақсы тәжірибеге арналған бірнеше нормативті нұсқаулық.
- Бір ставка және көп ставка әдістері ішкі FTP талдауға арналған екі негізгі жүйені ұсынады.
FTP әдістері
FTP – банктік менеджментті талдау мен есеп беруде қолданылатын есептіліктің маңызды көрсеткіші. Ол үшін активтер мен міндеттемелер бойынша ақпараттар топтастырылуы қажет. Әдетте, ол активтерді / міндеттемелерді басқарумен бірге талданады. Сонымен қатар, оны таза көрсеткіш немесе таза пайыздық маржа сияқты басқа көрсеткіштермен бірге бағалауға болады.
Банк саласында қолданылатын FTP әдіснамалары әр түрлі. Ең қарапайым екі әдіске бір ставка және көп ставка жатады. Бірыңғай мөлшерлеме активтердің өтеу мерзімі бойынша міндеттемелерге қатысты жан-жақты көрінісін қамтамасыз етеді. Бірыңғай ставка әдісімен барлық активтер мен міндеттемелерге өнімнің сипатына қарамастан бірыңғай аударым ставкасы тағайындалады.
Көп ставка әдісі таңдалған сипаттамаларға негізделген активтер мен міндеттемелерді қосымша топтарға бөледі. Көп ставка әдісі арқылы менеджмент тәуекелге неғұрлым түйіршікті көзқараспен қарайды. Көп мөлшерлеме әдіснамасы көбінесе өнімнің және өтеудің бұзылуына арналған. Осы үзілістерде қарастырудың кейбір түйіршікті бөлшектеріне қаржыландыру өтімділігінің таралуы, өтімділіктің шартты спрэді, несиелік спрэд, опционның спрэді және базалық спрэд кіруі мүмкін.
Графикалық қаражат аударымдарының бағалары
FTP диаграммасы – бұл активтер мен міндеттемелер бойынша жинақталған деректерді бейнелейтін диаграммалары бар барлық әдіснамалардың бөлігі. Жалпы алғанда, ол өтеуге дейін және өтеу уақытына дейінгі ассоциацияны кестелейді. Диаграмманы әдістеме мен есеп беру талаптары негізінде теңшеуге болады. Ішкі қаржы институттары барлық жоғары деңгейлі FTP көрсеткіштерін қамтитын интерфейске ие болады.
Нақты мысал
Көптеген банктер FTP кестесін графикті қаржыландырудың орналасқан жері бойынша талдау үшін пайдаланады. Бұл мысалда банк менеджменті жеке бөлімшелердегі қаражаттың табыстылығын анықтау үшін FTP қолданатын еді. Бұл талдауда әр филиалдың салымдары, несие ретінде берілген сомалары, сондай-ақ қызмет көрсететін клиенттер саны ескеріледі. Егер белгілі бір қол үнемі белгіленген деңгейлерді нашар көрсетсе немесе елеулі құлдырау туралы есеп берсе, онда бұл филиалды жабу туралы шешім қабылдауға әкелуі мүмкін. Егер филиал жабылса, ол шоттар мен ресурстарды басқа жақын жерге ауыстырады.
2008 жылғы қаржылық дағдарыстан бері үкіметтің Додд-Франк реформасы туралы заңы ең алдымен ірі банктердегі тәуекелді азайтуға көмектесу үшін өтімді капиталдың реттелетін деңгейін арттыруға бағытталған. Ақша аударымдарының бағасын талдау банк менеджерлерінің де назарын аударды, бірақ басшылық міндетті емес, бейресми түрде енгізілді.
Moody’s мәліметтері бойынша, 2019 жылғы жағдай бойынша, ақша аударымдары бойынша баға белгілеудің жетекші тәжірибелік ережелерінің қатарына Америка Құрама Штаттарының Федералды резервтік жүйесінің SR16-3 хатымен жасалған нұсқалар кіреді.