Мемлекеттік табыс салығы
Мемлекеттік табыс салығы дегеніміз не?
Мемлекеттік табыс салығы — бұл мемлекет сіздің табысыңыздан алатын тікелей салық. Кіріс — бұл сіздің мемлекеттен не одан тапқаныңыз. Сіздің тұрғылықты жеріңізде бұл сіздің барлық табыстарыңызды білдіруі мүмкін. Федералдық салық сияқты, мемлекет кірісіне салынатын салық өзін-өзі есептейді, яғни салық төлеушілер қажетті мемлекеттік салық декларацияларын ұсынады.
Негізгі өнімдер
- 2021 жылдан бастап 41 штат және Вашингтон, табыс салығын салады.
- Мемлекеттік салық заңдары, ставкалары, процедуралары мен нысандары штаттар арасында өте әртүрлі.
- Сіз табыс әкелген әрбір салық төлеуші мемлекет үшін мемлекеттік салық декларациясын тапсыруыңыз керек, бірақ сіз тұратын мемлекет қана сіздің барлық табыстарыңызға салық сала алады.
Мемлекеттік кіріс салығын түсіну
Салық туралы заңдар, ставкалар, процедуралар мен нысандар әр штатта әртүрлі.Құжаттарды тапсыру мерзімдері де әр түрлі, бірақ жеке тұлғалар үшін мемлекеттік салық күні әдетте федералдық салық күніне сәйкес келеді, яғни 15 сәуір.Алайда, COVID-19-ға байланысты 2019 жылдың салық жылына мемлекеттік өтініш беру мерзімдері жаңартылды және кейбір штаттар 2020 салық жылына салық төлеу мерзімін түзетіп қойды.
Маңызды
IRS коронавирустық пандемияға байланысты жеке тұлғалар үшін 2020 жылғы федералдық салықтық өтінішті 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартты — бұл 2021 жылғы 15 сәуірдегі алдыңғы мерзіммен салыстырғанда. Техас, Оклахома және Луизианадағы қысқы дауылдарға байланысты ақпанда IRS бұл штаттарға жеке және кәсіпкерге салық салудың 2020 федералдық мерзімін 2021 жылдың 15 маусымына дейін кешіктірді. Алайда, қосымша уақыт тек федералдық декларацияға арналған, ал штаттың декларациясы үшін емес.2
Салық төлеушілер салық декларацияларын әр штатта тапсыруы керек және әр жылы олар табыстау шегі мөлшерінен асып түседі. Көптеген штаттар кірістер мен аударымдарды танудың федералдық ережелеріне сәйкес келеді. Кейбіреулер тіпті салық төлеушінің федералдық табыс салығы бойынша декларациясының көшірмесін мемлекеттік табыс салығы бойынша декларацияға тапсыруды талап етуі мүмкін.
2020 жылдың қаңтарынан бастап жетіштатта табыс салығы жоқ (Аляска, Флорида, Невада, Оңтүстік Дакота, Техас, Вашингтон және Вайоминг), ал екі штат тек жұмыс істемеген табыстарға салық салады (Теннеси және Нью-Гэмпшир, бірақ бұл штаттар бұл тәжірибені келесідей аяқтайды: сәйкесінше 2022 және 2025).Қырық бір штат пен Вашингтонда мемлекеттік кіріске салынатын салық бар.45 Егер сіз табыс салығын өндіретін штатта тұрсаңыз, салық салынбайтын жағдайда жұмыс істеуден жалтару мүмкін емес. Сіздің мемлекетіңіз сіздің табысыңыз салық салынбайтын жағдайда жасалғанына қарамастан, табысқа салық салуды жалғастыра береді.
Ішкі кірістер қызметі сияқты, мемлекеттер ұстауға жатпайтын кірісі бар салық төлеушілерден, мысалы, кәсіпкерліктен немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен кірістерден, жылдық салықтық міндеттемелерін есептеп, оны төрт тоқсанда төлеуді талап етеді. Мемлекеттік кірістер салығын уақтылы және толық көлемде төлемеген және төлемеген салық төлеушілерге мемлекеттер айыппұлдар мен өсімпұлдар салады. Көптеген салық төлеушілерге тиісті ескіру мерзімі аяқталғаннан кейін штаттарға мемлекеттік кірістер салығын өзгертуге тыйым салынатындығын біле отырып, жеңілдік шараларын алады.
Маңызды
Егер сізде ұстап қалуға жатпайтын, мысалы, кәсіпкерлік немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен табыс болса, сіз жылдық салық міндеттемесіңізді есептеп, оны мемлекетке төрт тоқсан сайын төлеп отыруыңыз керек.
Ерекше мәселелер
Салық төлеушілердің көпшілігі бір штатта өмір сүреді және жұмыс істейді және резидент мемлекеттік кіріс салығы туралы декларацияны сол жерге ұсынады.Алайда, өздері тұратын жерден басқа бір немесе бірнеше штатта жалақы немесе табыс табатын салық төлеушілерге, егер, әрине, мемлекет кіріске салынбайтын мемлекет болып табылмаса, сол штаттарда да мемлекеттік кірістер туралы декларацияларды тапсыруы мүмкін.
Егер сіз, мысалы, Джерси-Ситиде тұратын актер болсаңыз және Нью-Йоркте Off-Broadway-де жұмыс жасасаңыз, Лос-Анджелесте теледидар немесе фильмдер жасасаңыз және Чикагода аймақтық театр концертін ойнайтын болсаңыз, онда сіз салық төлеуіңіз керек Нью-Джерси, Нью-Йорк, Калифорния және Иллинойс штаттары.Сонымен қатар, сіздің салық үйіңіз — сіз табыстың көп бөлігін қай жерде табасыз, ол офф-бродвейдегі және аймақтық театрдағы жалақыны ескере отырып, Калифорния болса керек, сіз Нью-Джерсиде тұрсаңыз да, жыл ішінде Нью-Йоркте көп жұмыс істеген боларсыз. Йорк пен Иллинойс.
Тұрғылықты жеріңіз жоқ күйдегі резидент еместер резидент емес немесе жартылай резидент ретінде ұсынылады. Кейбір мемлекеттер, көбінесе бір-бірімен шекаралас мемлекеттер, бірдей табысқа салық салмау үшін өзара келісім жасасты. Егер түсіністік күші болмаса және сіздің табысыңызға бірнеше рет салық салынатын болса, мемлекеттік кірістер туралы декларацияны тапсырған кезде несиелер мен шегерімдер қол жетімді болуы мүмкін. Егер сіз телефонмен жұмыс жасайтын болсаңыз, ережелер одан да күрделі болуы мүмкін. Мұндай жағдайларда салық төлеуден бұрын салық сарапшысымен кеңескен жөн.
Маңызды
Үй штатының резиденттік ережелеріне байланысты, экспаттарға тағы да мемлекеттік талап қою талаптары қойылуы мүмкін.
Кейбір штаттар корпорацияларға, серіктестіктерге және белгілі бір сенімдер мен мүліктерге табыс салығын салады.Бұл штаттар бизнесті сол жерге орналасуға тарту үшін корпоративті ставкалардың төмендеуін және арнайы жеңілдіктерді жиі ұсынады.Мемлекеттер АҚШ немесе шетелдік корпорацияға табыс салығын сала алмайды, егер ол «байланыс» деп аталатын айтарлықтай байланысы болмаса.Шетелге байланысты талаптар штаттарда әр түрлі, бірақ олар көбіне штатта табыс табу, сол жерде мүлік иелену немесе жалға алу, адамдарды жұмыспен қамту немесе штатта күрделі активтер мен мүлікке ие болуды қамтиды. Сонда да, салынатын табыс салығы бөлінбейді және бөлінбейді және басқа конституциялық стандарттарға сай болуды талап етеді.