ӘКК 10-нысаны
SEC нысаны 10 дегеніміз не?
SEC нысаны 10 – бұл Бағалы қағаздарды тіркеудің жалпы формасы деп аталатын Бағалы қағаздар және биржалық комиссияға (ӘКК) өтініш беру. Ол АҚШ биржаларында әлеуетті сауда жасау үшін бағалы қағаздар класын тіркеу үшін қолданылады. Жалпы активтері 10 миллион доллардан асатын және 750 немесе одан да көп акционерлері бар кез-келген компания ӘКК-ге 10-нысанды тапсыруы керек.
Осы шекті деңгейдегі кез-келген компания 10-нысанды өз еркімен бере алады. 10-нысанды тіркеу туралы өтініш автоматты түрде берілгеннен кейін алпыс күн өткен соң күшіне енеді.
Негізгі өнімдер
- ӘКК-нің 10-нысаны немесе Бағалы қағаздарды тіркеудің жалпы формасы – бағалы қағаздарды сатқысы немесе шығарғысы келетін ұйым үшін талап етілетін нормативтік құжат.
- Нысан 1934 жылғы Бағалы қағаздармен алмасу туралы Заңның 12 (b) немесе (g) бөліміне сәйкес қажетті талап болып табылады, бірақ тіркеу үшін өздігінен жеткіліксіз.
- Мұны активтері 10 миллион доллардан асатын және 750 немесе одан да көп акционерлері бар компаниялар талап етеді, және егер бұл шектеулер орындалмаса, ерікті.
ӘКК-нің 10-нысанын түсіну
ӘКК-нің 10-нысанын ұсыну бағалы қағаздарды сауда-саттыққа тіркеу үшін қажетті, бірақ жеткіліксіз қадам болып табылады. Қаржы индустриясын реттеу органы (FINRA) бағалы қағаздардың сауда-саттығын мақұлдауы керек.
Тіркеу туралы мәлімдеме күшіне енген кезде есептіліктің басқа талаптары іске қосылады. Эмитент жылдық есептер ( 10-К ), тоқсандық есептер ( 10-Q ), ағымдағы есептер ( 8-К ) және жылдық прокси есептер беруі керек. Сонымен қатар, менеджмент пен акционерлер 1934 жылғы Бағалы қағаздармен айырбастау туралы Заңның 13 және 16 бөлімдеріндегі меншікті активтер туралы есеп беру талаптарына бағынады.
ӘКК элементтері 10-нысан
Бағалы қағаздарды тіркеуге арналған жалпы формаға келесі элементтер ұсынылады:
- Бизнес
- Тәуекел факторлары
- Қаржылық ақпарат
- Қасиеттері
- Кейбір пайдалы иелер мен менеджменттің қауіпсіздігіне меншік құқығы
- Директорлар мен басшы қызметкерлер
- Атқарушы өтемақы
- Белгілі бір қатынастар және байланысты транзакциялар және директордың тәуелсіздігі
- Сот ісін жүргізу
- Тіркеушінің жалпы капиталы және онымен байланысты акционер мәселелері бойынша нарықтық баға және дивидендтер
- Тіркелмеген бағалы қағаздардың соңғы сатылымдары
- Тіркеушінің бағалы қағаздарының сипаттамасы
- Директорлар мен офицерлердің шығынын өтеу
- Қаржылық есептілік және қосымша мәліметтер
- Бухгалтерлік есеп және қаржылық ашып көрсету бойынша өзгерістер мен келіспеушіліктер
- Қаржылық есептер мен көрмелер
Басқа мәселелер
Қаржылық есептілікті, экспонаттарды және оның құрамына кіретін барлық басқа құжаттар мен құжаттарды қоса алғанда, тіркеу есебінің үш толық көшірмесі және жәдігерлерді қосуды қажет етпейтін қосымша бес данасы ӘКК-ге жіберіледі. Бағалы қағаздардың кез-келген сыныбы тіркелетін әр биржаға қаржылық есептілікті, экспонаттарды және оның құрамына кіретін барлық басқа құжаттар мен құжаттарды қоса алғанда, тіркеу есебінің кем дегенде бір толық көшірмесі ұсынылады. ӘКК-ге берілген тіркеу туралы өтініштің кем дегенде бір толық көшірмесіне және әрбір биржада берілген осындай көшірмеге қолмен қол қойылады. Қолмен қол қойылмаған көшірмелерде терілген немесе басылған қолтаңбалар болуы керек.
Кез-келген шетелдік еншілес ұйымға қатысты кез-келген тармақта немесе басқа 10-талапта талап етілетін ақпарат, егер талап етілетін мәлімдеме тіркеушіге зиян тигізетін болса, алынып тасталуы мүмкін. Алайда, басқаша талап етілетін қаржылық есептілік осы нұсқаулыққа сәйкес алынып тасталмайды. Егер осы нұсқаулыққа сәйкес ақпарат алынып тасталса, онда мұндай ақпараттың алынып тасталғаны туралы мәлімдеме жасалады және еншілес компаниялардың атаулары ӘКК-ге бөлек ұсынылады. ӘКК, өз қалауы бойынша, талап етілген ақпараттың зиянды болатындығын негіздеуге шақыруы мүмкін.