Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибесі туралы заң (FCPA)
Шетелдік сыбайлас жемқорлық туралы заң (FCPA) дегеніміз не?
Шетелдік сыбайлас жемқорлыққа қатысты іс-қимыл туралы заң (FCPA, Заң) – бұл АҚШ фирмалары мен жеке тұлғаларына шетелдік лауазымды адамдарға одан әрі іскерлік келісім жасау үшін пара беруге тыйым салатын Америка Құрама Штаттарының заңы. FCPA екі негізгі мақаладан тұрады:
- Параға қарсы ережелер
- Бухгалтерлік есеп, бухгалтерлік есеп және ішкі бақылау ережелері
FCPA әлемнің кез-келген нүктесінде тыйым салынған іс-әрекеттерге қолданылады және АҚШ-тағы көп сатылатын компанияларға да, жеке компанияларға да қолданылады.
Негізгі өнімдер
- Шетелдік сыбайлас жемқорлыққа қатысты іс-қимыл туралы заң (FCPA) – бұл фирмалар мен жеке тұлғаларға шетелдік лауазымды тұлғаларға одан әрі іскерлік келісім жасау үшін пара беруге тыйым салатын АҚШ заңы.
- Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссия (ӘКК) және Әділет департаменті (DOJ) FCPA-ны орындауға жауапты.
- 1977 жылы FCPA-дан өту американдық бизнестің шетелдік нарықтардағы жағдайын теңестіруге көмектесті.
Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибесі туралы заңды түсіну
Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибесі туралы Заң халықаралық деңгейде сыбайлас жемқорлық пен парақорлыққа бағытталған. Шетелдік шенеуніктерге сот процестерін жеделдету немесе келісімшарттар алу үшін ақы төлеу бүкіл әлемде 1970 жылдарға дейін кең таралған іскери тәжірибе болды. Кейбір елдерде, шын мәнінде, корпорациялар өздерінің декларацияларын тапсырған кезде параларды әдеттегі кәсіпкерлік шығындар ретінде есептен шығарады. Алайда жалпы болу бұл мінез-құлықты қалаулы немесе этикалық етпейді.
1977 жылы акт қабылданған кезде, ол американдық кәсіпкерлерден айтарлықтай қолдау тапты, өйткені олар парақорлық қабылданған шетелдік нарықтарда әділ бәсекеге түсе алмады. FCPA-ның парақорлыққа қарсы режимі – экономикалық ынтымақтастық және даму ұйымы (ЭЫДҰ) сияқты келісімдер қабылдаумен бірге, оған қол қойған елдерден барлық қаржылық қылмыстарды заңсыз деп тануды талап етті – АҚШ кәсіпкерлері үшін шетелдегі жағдайды теңестіруге көмектесті.
Пара алуға қарсы ережелер
Бұл акт шетелдік шенеуніктерге пара беруге тыйым салады және бүкіл әлемде сыбайлас жемқорлық пен билікті асыра пайдалануды болдырмауға бағытталған. FCPA ашық сауда жасайтын компаниялардың, олардың директорларының, лауазымды тұлғаларының, акционерлерінің, агенттерінің және қызметкерлерінің іс-әрекеттерін басқару саясатын қамтиды. Бұған компаниямен бірлескен кәсіпорындағы (БК) консультанттар мен серіктестер сияқты үшінші тұлғалар арқылы жұмыс жасау кіреді , яғни пара рәсімдеу үшін сенімді тұлғаларды пайдалану компанияны немесе жеке тұлғаны кінәліліктен қорғамайды.
Кітаптар, жазбалар және ішкі бақылау ережелері
Актінің осы бөлімінде парақорлыққа қарсы ережелермен қатар жұмыс істеуге арналған бухгалтерлік есептің ашықтығы туралы нұсқаулар көрсетілген. FCPA бағалы қағаздары АҚШ-та тіркелген компаниялардан бухгалтерлік есеп ережелерін орындауды талап етеді, олар жемқорлардың төлемдерін жасыруды қиындататын активтерді есепке алу тәсілдерін ұсынады.
Актпен қамтылған корпорациялар реттеушілерді олардың шаруашылық операцияларының дұрыс есептелуіне кепілдік беру үшін ішкі бақылауды ойлап табуы керек.
Шетелдік сыбайлас жемқорлық туралы Заңды бұзу
Бағалы қағаздар және биржалар (SEC) және Әділет департаменті (Әділет) Сыртқы жемқорлық туралы заңына орындалуын қамтамасыз ету үшін бірлесіп жауап береді. ӘКК өз тарапынан атқарушылық бөлімнің құрамында FCPA қарамағында болатын мәселелерге назар аударатын арнайы бөлім құрды.
Әрекетті бұзушыларға едәуір тәуелсіз аудитордың қадағалауын қабылдауға мәжбүр болуы мүмкін. Осы заңды бұзуға қатысқан адамдар бес жылға дейін бас бостандығынан айырылуы мүмкін.
ӘКК-нің FCPA-дағы үлгілік шешімдері
ӘКК актінің қолданыстағы бұзушылықтарын өзінің атқарушылық әрекеттерімен бірге ӘКК веб-сайтында баспасөз релизі түрінде жариялайды. Агенттік сонымен қатар актінің ережелерін бұзған жеке тұлғалар мен фирмалардың күнтізбелік жылы бойынша жинақталған тізімін өзгертеді.
Мысалы, 2019 жылы ӘКК-нің кейбір шешімдеріне келесі әрекеттер кірді:
- Ericsson (NASDAQ: ERIC ), Стокгольмде орналасқан трансұлттық телекоммуникация компаниясы SEC пен DOJ-ге жалған кеңесшілерді қолданумен байланысты ауқымды парақорлық схемасын қолдану арқылы FCPA-ны бұзғаны үшін айыптауды шешуге $ 1 миллиардтан астам төлеуге келісті. бірнеше елдердегі мемлекеттік қызметкерлерге ақшаны жасырын түрде аударады.
- Microsoft (NASDAQ: MSFT ) Венгрия, Таиланд, Сауд Арабиясы және Түркиядағы FCPA бұзушылықтарына байланысты SEC төлемдерін және Венгрияға қатысты қылмыстық айыппұлдарды реттеу үшін $ 24 миллионнан астам төлеуге келісті.
- Голдман Сакстың (NYSE: GS ) бұрынғы атқарушысы Тим Лейсснер ӘКК-мен бағалы қағаздар өнеркәсібінің тұрақты схемасын қамтитын келісімшартқа келісіп, FCPA-ны бұзу үшін сыбайлас жемқорлық схемасын қолданып, миллиондаған доллар алған. Goldman Sachs үшін тиімді келісімшарттарды қамтамасыз ету үшін әр түрлі мемлекеттік қызметкерлерге заңсыз пара беру.
- ӘКК Walmart Inc.- ті (NYSE: WMT ) FCPA-ның кітаптарын, жазбаларын және ішкі бухгалтерлік бақылау ережелерін бұзғаны үшін он жылдан астам уақыт бойы сыбайлас жемқорлыққа қарсы сәйкестік бағдарламасын орындамағаны үшін айыптады, өйткені бөлшек сатушы жедел халықаралық өсімді бастан өткерді. Walmart ӘКК-нің айыптауларын шешу үшін $ 144 миллионнан астам және DOJ параллель қылмыстық айыптауды шешуге $ 138 миллион жалпы сомасы $ 282 миллионнан астам төлеуге келіскен.