Дебеттік меморандум

Дебеттік меморандум дегеніміз не?

Дебеттік меморандум немесе «дебеттік жадынама» – бұл клиентке олардың жеке банктік шотына дебеттік түзетулер енгізілгені туралы хабарлама беретін құжат. Шотқа енгізілген түзетулер шоттағы қаражатты азайтады, бірақ белгілі бір мақсаттар үшін жасалады және кез-келген қалыпты дебеттен тыс түзету үшін ғана қолданылады. Дебеттік меморандумның шығарылу себептері банктік төлемдерге, аз толтырылған шот-фактураларға немесе шоттағы кездейсоқ оң қалдықтарды түзетуге қатысты. Дебеттік меморандумға қарама-қарсы – несиелік меморандум.

Негізгі өнімдер

  • Дебеттік меморандум – бұл клиенттің қолда бар қаражат құнын төмендетіп, олардың шотына дебеттік түзетулер енгізілгені туралы хабарлама.
  • Дебеттік жаднаманы шығарудың үш негізгі себебі – банктік операциялар, қосымша төлемдер немесе ішкі есеп айырысулар.
  • Банктік операциялар кез-келген төлемдермен немесе қызмет ақыларымен байланысты, қосымша төлемдер – бұл кездейсоқ клиенттің ақысы аз болған кезде және ішкі есеп айырысулар кез-келген оң сальдоны өтеуге арналған.
  • Шот бойынша дебеттік операцияларға, мысалы, чекті қолма-қол ақшаға айналдыру немесе дебеттік картаны пайдалану үшін дебеттік меморандумдар жасалмайды.

Дебеттік меморандумды түсіну

Дебеттік жадынама жалпы үш жағдай бойынша шығарылады: төлемдер мен басқа да байланысты төлемдер есебінен банк клиентінің шотындағы қалдықтың азаюы, сатушыдан сатып алушыға тауарлар мен қызметтердің толық төлемі немесе ішкі несие клиенттің шоты. Жағдайлардың бұл типтері, тиісінше, банктік операциялар, қосымша төлемдер және ішкі есеп айырысулар деп аталады.

Банк операциялары

Жылы бөлшек банкинг, дебеттік меморандумға шотының сальдосы қолма-қол ақша, бір ақшаға тексеру, немесе дебеттік карточкасын қолдану емес, басқа себептермен нәтижесінде азайды деп көрсететін шот иесінің беріледі. Дебеттік жадынамалар банктік қызмет ақыларының, көтерілген чек ақыларының немесе басқа чектерді басып шығарғаны үшін төлемдердің нәтижесінде пайда болуы мүмкін. Жадынамалар, әдетте, банк клиенттеріне олардың ай сайынғы көшірмелерімен бірге жіберіледі және дебеттік меморандум төлемнің жанында теріс белгімен белгіленеді.

Қосымша төлемдер

Бизнес-бизнес операциялары кезінде дебеттік жадынама клиентке ұсынылған тауарлар мен қызметтерге байқамай төлемдер жасағаннан кейін түзету процедурасы ретінде беріледі. Бұл төлем қатесін түзетуге арналған. Ресми тілмен айтқанда, бұл клиентке дебеттік меморандум олардың кредиторлық қарызын көбейтетіндігі туралы хабарлайды. Мысалы, егер ABC Co. компаниясы XYZ Inc.ке тапсырысты толтырса және тапсырыс берушіге келісілген сомадан аз сомада есепшот жасаса, ABC Co. XYZ Inc-ке төлем балансын көрсету және түсіндіру үшін дебеттік жадынама шығарады.

Ішкі офсет

Фирма ішінде дебеттік жазбаны клиенттің шотында бар несиелік балансты өтеу үшін жасауға болады. Егер клиент шот-фактурадан көп немесе әдейі төлемеген болса, онда фирма оң сальдоны жою үшін несиені есепке алу үшін дебеттік жаднама шығаруды таңдай алады. Егер несиелік сальдо маңызды болып саналса, онда компания, мүмкін, дебеттік жазбаны құрудың орнына клиентке ақшаны қайтарады.