Кастодиандық келісім
Кастодиандық келісім дегеніміз не?
Кастодиандық келісім – бұл нақты меншік иесі (бенефициарлық меншік иесі) атынан активті немесе мүлікті иеленетін келісім. Мұндай келісімдерді әдетте мемлекеттік органдар немесе компаниялар түрлі жәрдемақы бағдарламаларын басқару үшін жасайды.
Негізгі өнімдер
- Кастодиандық келісіммен үміткер нақты иесінің атынан активтерді немесе мүлікті иеленеді.
- Мысал ретінде қызметкерлерге берілетін төлемдер бағдарламалары, мысалы, 401 (k) жоспарлары немесе компания жоспарды басқару үшін үшінші тарапты жалдайтын денсаулық сақтау жинақтары жатады.
- Мұндай келісімдер қызметкерлерге инвестициялық кәсіпқой басқаратын есептік жазбаға ие болуға мүмкіндік береді.
Кастодиандық келісім қалай жұмыс істейді
Кастодиандық келісімге мысал ретінде компанияның зейнетке шығу жоспары бола алады. Көбісі, көбісі болмаса, компаниялар жұмыс берушіден және жұмысшылардан төлемдер жинау, қаражатты инвестициялау және жеңілдіктерді төлеу үшін осындай жоспарларды басқару үшін үшінші тарапты жалдайды.
Бұл келісімнің артықшылығы – бенефициарлық меншік иесі кәсіби кеңес алады, бұл уақытты үнемдейді және көбінесе ақшаны әр жеке меншік иесі шешкен жағдайда қол жетімді болмайтын төлемдерді білдіреді.
Маңызды
Кастодиан төлемдер бағдарламаларында қолданылатын кастодиандық келісімдермен кастодиан жұмысшылардың қаражатын тұрақты жалақыдан ұстап қалу арқылы жинайды және ақшаны салады; осы келісімдерге байланысты кез-келген төлемдер, әдетте, жеке инвесторлардан алынатын төлемдерден төмен болады.
Кастодиандық келісімдер қалай қолданылады
Кастодиандық келісімдер IRA және денсаулық сақтау шоттары сияқты түрлі төлемдер бағдарламаларында қолданылады. Әдетте, келісім жеке тұлғадан кастодианға берілетін төлемді көрсетеді, ол өз кезегінде қаражаттың банкте немесе басқа қаржы институтында болуын қадағалайды. Шоттың түріне байланысты кастодиан егер жұмысшының жұмыс берушісі пайда алуға арналған сәйкес қаражатты ұсынбаған болса, ол жауап бермейді. Мысалы, егер компания зейнетақыны үнемдеу жоспарына сәйкесінше жарна аудармаса, кез келген залал кастодианға жүктелмейді.
Мұндай келісім бойынша кастодиан ішкі бақылау қызметіне олар бақылап отырған шоттардан немесе активтерден қандай да бір үлестер туралы есеп беруін талап етуі мүмкін. Алайда кастодианның міндетті түрде тарату себебі туралы есеп беру міндетті емес. Мысалы, егер денсаулық сақтау жинақ шоты бар қызметкер тарату алса, қызметкер мұның білікті медициналық шығындарға жатқызылғанын дәлелдеу үшін жауапкершілікті өзіне ала алады.
Қызметкерге, кастодианға емес, таратуды растайтын кез келген жазбаны салықсыз негізде жүргізу қажет болуы мүмкін. Сондай-ақ кастодианға емес, қызметкерге қандай салық салығын бөлуге байланысты екенін, сондай-ақ қолданылатын қандай да бір салық санкциялары бар-жоғын анықтауға болады.
Кастодиан сонымен қатар кез-келген табыс салығын жабу үшін пайдаланылатын бөлудің бөлігін ұстауға жауапты болмауы мүмкін. Егер шот иесі қайтыс болса, кастодиан есепшоттағы қаражатты жоюға жауап бере алады, содан кейін меншік құқығын иеленушінің мүлкінің параметрлеріне сәйкес активтерді бенефициарларға бөлуді қарастырады.