Есеп сенім

Сенімгерлік шот дегеніміз не?

Сенімгерлік немесе сенімгерлік шоттағы шот жеке тұлға ашқан және келісілген шарттарға сәйкес үшінші тұлғаның пайдасына тағайындалған сенімгер басқаратын кез келген қаржылық шот түріне жатады.

Мысалы, ата-ана өзінің кәмелетке толмаған баласының пайдасы үшін банктік шот аша алады және кәмелетке толмағанның есепшоттағы қаражатқа немесе активтерге, сондай-ақ олар табатын кез-келген кіріске қол жеткізе алатындығы туралы ережелерді белгілей алады. Көп жағдайда шоттағы қаражат пен активтерді басқаратын сенімгер сенім білдіруші рөлін атқарады, яғни сенімгер басқарушының шотты сақтықпен басқаруы және пайда алушының мүдделері үшін активтерді басқаруы үшін заңды жауапкершілігі бар.

Сенімгерліктегі шот қалай жұмыс істейді

Сенімгерлік шоттарда әр түрлі активтер, соның ішінде ақша қаражаттары, акциялар, облигациялар, пай қорлары, жылжымайтын мүлік және басқа мүлік пен инвестициялар болуы мүмкін. Қамқоршылар да әртүрлі болуы мүмкін. Олар есепшотты ашатын адам, сенімгер ретінде тағайындайтын біреу немесе банк немесе брокерлік фирма сияқты қаржы институты болуы мүмкін.

Қамқоршылар сенімгерлік есепшотқа белгілі бір өзгертулер енгізе алады. Оларға мұрагерді немесе басқа бенефициарды тағайындау кіруі мүмкін. Сенімгер басқарушы есепшотты жабуға немесе шоттағы активтердің бір бөлігін немесе барлығын сенімгерлік басқаруға бере алатын қосалқы шот ашуы мүмкін. Алайда, сенімді басқарушы сенімгерлік есепшотты құрған құжаттың нұсқауларын орындауға міндетті.

Сенімді шоттардың түрлері

Сенімгерлік шоттарының ерекшеліктері шот түріне, кез-келген сенімгерлік келісімде көрсетілген мерзімге, сондай-ақ қолданыстағы штаттық және федералдық заңдарға байланысты өзгеруі мүмкін.

Сенімгерлік шотының бір мысалы – кәмелетке толмағандарға бірыңғай сыйлықтар туралы заң (UGMA) шоты. Құрылған сенімгерлік шоттың бұл түрі кәмелетке толмағандарға осы шоттардағы активтерге заңды түрде иелік етуге мүмкіндік береді. Бірақ олар кәмелеттік жасқа толғанға дейін шоттың негізгі қарызы мен кірісіне қол жеткізе алмайды. Сенімгерлік шотының бұл түрін, әдетте, ата-аналар балаларының жоғары оқу шығындарын қаржыландыру және белгілі бір салықтық қорғауды қамтамасыз ету үшін ашады.

Сенімгерлік шотының тағы бір түрі – бұл Totten Trust деп аталатын өлімге төленетін төлем (POD). Бұл шоттар, негізінен, шот ашқан жеке тұлға қайтыс болғаннан кейін сенім білдірілген активтер мен кірістерді заңды түрде иемдене алатын аталған бенефициарлармен банктік шоттар болып табылады. POD сенімдері дәстүрлі банктік шоттар сияқты Федералдық депозиттерге кепілдік беру корпорациясымен (FDIC) қорғалған. Сонымен қатар, шоттың бұл түріне бастапқы меншік иесі қайтыс болғаннан кейін заңды пайда алушыға активтерді беру үшін пробацияны жою қажет емес.

Тұрғын үй әлемінде сенімгерлік есепшот – бұл әдетте ипотекалық несие беруші ашатын шот түрі. Несие беруші бұл шотты үй иесінің атынан мүлік салығын және сақтандыруды төлеу үшін пайдаланады. Сенімгерлік шоттың бұл түрін эскроу-шот деп те атайды және оған салынатын қаражат әдетте ай сайынғы ипотека төлеміне қосылады.