1040-нысан: АҚШ-тың жеке салық декларациясының анықтамасы
1040 формасы дегеніміз не: АҚШ жеке салық декларациясы?
1040 нысаны — жеке салық төлеушілер жылдық табыс декларацияларын тапсыру үшін пайдаланатын ішкі кірістер қызметі (IRS) стандартты формасы. Нысанда салық төлеушілерден бір жыл ішінде салық салынатын кірістерін ашып көрсетуге және қосымша салықтар бойынша қарыздың бар-жоғын немесе файлерге салық қайтарымын алуды талап ететін бөлімдер бар.
Негізгі өнімдер
- 1040 нысаны — бұл жеке салық төлеушілер өздерінің салықтарын IRS-ке тапсыру үшін қолданады.
- Нысан қосымша салықтардың төленуі немесе төлеушіге салықтық төлемді алуға болатындығын анықтайды.
- Жеке тұлға туралы ақпарат, мысалы, аты, мекен-жайы, әлеуметтік қамсыздандыру нөмірі және асырауындағы адамдар саны 1040 формасында сұралады.
- Филиалер сонымен қатар жалақы, жалақы, салық салынатын пайыздар, капитал өсімі, зейнетақы, әлеуметтік төлемдер және басқа да кірістер туралы есеп беруі керек.
- Салық төлеушілерге жағдайларына байланысты қосымша салықтың 1040 нысанын тапсыруы қажет болуы мүмкін.
1040 нысанын түсіну: АҚШ жеке салық декларациясы
1040 формасы көптеген жылдарда 15 сәуірге дейін IRS-ке тапсырылуы керек. Белгілі бір шегінен асып табыс табатын әрбір адам IRS-ке табыс салығы бойынша декларация тапсыруы керек (кәсіпорындар өздерінің кірістері туралы есеп берудің әртүрлі формаларына ие).
Маңызды
IRS коронавирустық пандемияға байланысты жеке тұлғалар үшін 2020 жылғы федералдық салықтық өтінішті 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартты — бұл 2021 жылғы 15 сәуірдегі алдыңғы мерзіммен салыстырғанда. Техас, Оклахома және Луизианадағы қысқы дауылдарға байланысты 2021 жылдың ақпанында IRS бұл штаттарға жеке және кәсіпкерге салық салудың 2020 федералдық мерзімін 2021 жылдың 15 маусымына дейін кешіктірді.2
IRSСалықты қысқарту және жұмыс орындары туралы Заңды (TCJA)қабылдағаннан кейін 2018 салық жылына арналған 1040 нысанын қайта жөндеуденөткізді және агенттіктің хабарлауынша, «1040 құжаттарды беру тәжірибесін жақсарту жолдары» зерттелді.Жаңа, қысқа 1040 болашақ салық заңнамасындағы өзгерістердің байланысын жеңілдету және салық төлеушілер таңдауы керек 1040-тың санын азайту ретінде ұсынылды.2021 жылы толтырылатын 2020 салық жылына арналған 1040 формада IRS веб-сайтында толтырылатын екі парақ бар.1040 нысанын пошта арқылы немесе электронды түрде жіберуге болады.
1040 нысаны салық төлеушілерден олардың құжаттары туралы, мысалы, аты-жөні, мекен-жайы, әлеуметтік сақтандыру нөмірі (жұбайы туралы кейбір ақпарат қажет болуы мүмкін) және асырауындағы адамдар саны туралы ақпаратты сұрайды. Сондай-ақ, сауалнамада денсаулық сақтау саласын толықтай қамту және салық төлеушінің президенттік сайлау қорына 3 доллар аударғысы келетіндігі туралы сұралады.
1040 формасының барлық парақтары IRS веб-сайтында қол жетімді.
1040 кіріс бөлімі фильерден жалақы, жалақы, салық салынатын пайыздар, капитал өсімі, зейнетақы, әлеуметтік төлемдер және басқа да кірістер түрлері туралы есеп беруін сұрайды. Бұл сонымен қатар өтініш берушілерге салық және жұмыс орындарын қысқарту туралы заңмен енгізілген жаңа стандартты шегерімді талап етуге мүмкіндік береді. 2020 жылға арналған бұл аударымдар келесідей:
- Жеке немесе ерлі-зайыптылардың өтініштері бөлек, $ 12,400
- Бірлескен өтініш немесе үйлесімді жесір (ер), $ 24,800
- Үй отағасы, $ 18,650
2022 жылы ұсынылатын 2021 салық жылы үшін сандар өсті және келесідей:
- Жалғыз немесе ерлі-зайыптылардың жеке өтініштері, 12,550 доллар
- Бірлескен өтініш немесе үйлесімді жесір әйел (ер), 25 100 доллар
- Үй отағасы, 18 800 доллар
65 жастан асқан немесе соқырлар қосымша шегерім жасай алады (1040-форманың бірінші бетіндегі «Жас / соқырлық» бөлімін қараңыз):
- Жалғызбасты немесе үй құжаттары басы, 1650 доллар
- Бірлескен өтініш, 65 немесе одан үлкен немесе соқыр ерлі-зайыптылардың әрқайсысына 1300 доллар.
Жаңа салық заңнамасыкөптеген шегерімдерді алып тастады, соның ішінде жұмысшылардың өтелмеген шығындары, салықты дайындағаны үшін төлемдер және жұмысқа көшу (әскери қызметтен тыс кезекшіліктен басқа).
Жаңа 1040 IRS «құрылыс материалы» тәсілін қолданады және салық төлеушілерге салық декларациясына тек қажет кестелерді қосуға мүмкіндік береді. Енді кейбіреулерге салық несиелерін талап етуіне немесе қосымша салықтар қарызына байланысты кәсіпкерлік кірістер немесе шығындар сияқты баптар бойынша ұзақ мерзімді кестелерден басқа 1040-пен бірге алты немесе одан да көп жаңа қосымша кесте жазу қажет болуы мүмкін. Көптеген жеке салық төлеушілерге тек 1040 құжаттарын тапсыру керек және кесте жоқ .
Жалпы сомасы 1500 доллардан асатын дивидендтер алатын салық төлеушілер салық салынатын пайыздар мен жай дивидендтер туралы есеп беретін бөлім болып табылатын В кестесін тапсыруы керек .
Сол сияқты, 1040-ке жеке аударымдарды алғысы келетіндер А кестесін толтыруы керек. IRS-те салық төлеушілерге белгілі бір несиелер немесе шегерімдер құнын есептеуге көмектесетін бірнеше жұмыс парағы бар.
1040 формасының түрлері: АҚШ жеке салық декларациясы
Салық төлеушілерге белгілі бір жағдайларда стандартты нұсқаның орнына 1040 формасының басқа нұсқасын енгізу қажет болуы мүмкін. Төменде опциялар келтірілген.
1040-NR нысаны
Резидент еместердің немесе олардың өкілдерінің әртүрлі формалары мына форманы толтыруы керек:
- Америка Құрама Штаттарында сауда немесе кәсіпкерлікпен айналысатындар
- 1040-NR формасын тапсыруы керек болған қайтыс болған адамның өкілдері
- 1040-NR құжатын тапсыруы керек жылжымайтын мүлікті немесе сенімді білдіретіндер
Маңызды
Салықтық жылдар үшін 2020 және одан кейінгі құжаттар 1040NR-EZ формасын қолданбайды және оның орнына 1040-NR формасын қолданады.
IRS сонымен қатар 1040-SS және 1040-PR өндіреді. 1040-SS американдық Самоа, CNMI, Гуам, Пуэрто-Рико немесе АҚШ-тың Виргин аралдары тұрғындарына арналған, олар өзін-өзі жұмыспен қамтыған таза кірісі бар және 1040-нысанды АҚШ-тың 1040-PR формасымен толтыруға міндетті емес, испандық- 1040-SS формасының тілдік баламасы.
1040-ES нысаны
Бұл форма тоқсан сайынғы салықтарды есептеу және төлеу үшін қолданылады. Есептелген салық ұсталуға жатпайтын кірістерге қолданылады, оған өзіндік жұмысынан түскен пайда, пайыздар, дивидендтер және жалдау ақысы кіреді. Оған жұмыссыздыққа төленетін өтемақы, зейнетақы табысы және әлеуметтік төлемдердің салық салынатын бөлігі кіруі мүмкін.
1040-V формасы
Бұл салық төлеушінің 1040 немесе 1040-NR жолындағы «Сізге берешек сома» желісі бойынша кез-келген сальдо үшін төлемді қоса жүретін мәлімдеме.
1040X нысаны
Егер филлер қате жіберсе немесе кез-келген 1040 формаға ақпаратты енгізуді ұмытып кетсе, 1040X формасы бұрын берілген 1040 форматтарына өзгерістер енгізу үшін қолданылады.
1040-SR нысаны
IRS 2019 жылы қарттар үшін жаңа 1040 формасын енгізді. Өзгерістерге үлкенірек шрифт, көлеңкелеу жоқ (көлеңкелі бөлімдерді оқып шығу қиын болуы мүмкін) және егде жастағы адамдарға арналған қосымша стандартты шегеруді қамтитын стандартты шегерім кестесі кіреді. Салықты онлайн режимінде толтыратын қарт адамдар айырмашылықты байқамайды, бірақ оны қағаз жүзінде жасайтындар ұтуы керек.