Кітап балансы

Кітап балансы дегеніміз не?

Кітап балансы – резервтік талаптарға түзетулер енгізілгеннен кейін, әлі талап етілмеген чектерге, транзиттік депозиттерге немесе шоттан күтілетін басқа шегерімдерге депозиттегі қаражатты сипаттау үшін қолданылатын банктік термин. Басқаша айтқанда, кітап балансы компанияның жұмсай алатын нақты ақшасын білдіреді.

Кітап балансын түсіну

Кітап балансында компанияның сатушыларға төлеуге және транзиттік салымдарға түзетулер енгізілгеннен кейін, сатып алуларын жүргізуге пайдаланатын ақша сомасы, әлі тазартылмаған чектер, резервтік талаптар және айналым қаражаттарынан алынған пайыздар сипатталады, бұл ақша чектерді өңдеудің кешігуіне байланысты екі рет қысқаша саналды.

Кітап балансының мысалы

ABC компаниясы XYZ компаниясына чек жазды делік. XYZ компаниясының салымдарын тексергенге дейін және ол жойылғанша, ABC-тің банктік балансы, егер олар шын мәнінде техникалық тұрғыдан айтылған кезде қол жетімді болса, пайда болады. Керісінше, кітаптардағы балансты қадағалай отырып, компаниялар қолында бар шығын капиталын дәл сатып ала алады немесе сатушыларға ақы төлей алады.