Транзиттік салым


Транзиттік салым дегеніміз не?

Жолдағы депозит – бұл компания алған және компанияның есеп жүйесінде жазылған ақша. Депозиттік өзінде банкке жіберілген, бірақ ол банк шотына өңделеді және ілінеді әлі бар. Жылы қаржылық есеп, бұл қаражат ол депозит өңдеу үшін бірнеше күн банк қабылдауға және ол банк балансының оны жариялауға мүмкін, тіпті, депозиттік алған күні компанияның ақша қалдығы көрсетіледі. «Жолдағы депозит» термині осы қолма-қол ақшаны санаттарға бөлу және компанияның қаржылық есептіліктегі ақшалай қалдықтарын ай сайынғы банктік есепшоттарымен салыстыру кезінде қиындық тудыруы мүмкін уақыт айырмашылықтарын есепке алу үшін қолданылады.


Негізгі өнімдер

  • «Жолдағы депозит» дегеніміз – компания қабылдаған және оның есеп жүйесінде тіркелген, бірақ оның банкі әлі рәсімдемеген чектерді немесе басқа қолма-қол емес төлемдерді білдіретін есептік термин.
  • Банктердегі қалдықтар көбінесе депозиттерді бірден көрсететін болса да, клиринг процесі жүріп жатқан кезде қаражат бірнеше жұмыс күндері болмауы мүмкін.
  • Бұл төлемдерді «транзиттік депозиттер» ретінде белгілеу осы процесстен туындауы мүмкін уақыт айырмашылықтарын есепке алады.
  • Транзиттегі депозиттер – бұл бухгалтер ай сайын компанияның балансында ақша қаражаттарының көрсеткіштерін банк көшірмесінде көрсетілген банктік баланспен салыстыруды аяқтайтын банктік салыстырулардың негізгі бөлігі.

Транзиттегі депозиттер туралы түсінік

Транзиттік пункт – бұл банктен басқа мекемеге орналастырылатын кез-келген чек немесе нобай. Транзиттік заттар банктің жеке клиенттері жазған чектерге қатысты ішкі операциялардан бөлінеді. Транзиттік заттар тікелей презентация арқылы немесе жергілікті клирингтік орталық арқылы тапсырушының банкіне жіберіледі .

Көптеген банктер депозиттік транзиттік чекті ұстайды, бұл Федералдық резервтік реттеу КК-нің рұқсаты бойынша . CC реттеу банктерге транзиттік тауарларға тоғыз күнге дейін ұстауға мүмкіндік береді. Көптеген банктер транзиттік затқа осы зат салынған шотты тазарту үшін жеткілікті уақыт ұстайды. Бұл зат салынғаннан басқа банктегі шотқа салынғандықтан, бұл бірнеше күнді алуы мүмкін.

Алайда көптеген банктер депозитке салынған келесі транзиттік тауарлардан ақша қаражаттарын депозиттер салынғаннан кейін келесі жұмыс күні немесе екі жұмыс күнінен кейін қол жетімді етеді. Бұл мүмкін, себебі чектерді электронды конвертациялау және банктің электронды аударымының басқа түрлері транзиттік заттарды тезірек тазартуға мүмкіндік береді.

Егер  шотта қаражат жеткіліксіз болса , транзиттік пункт анықталмайды. Бұл орын алған кезде, қаражат жоспарланған бойынша салынбайды. Кейбір жағдайларда банк транзиттік затты тазартқанға дейін қолма-қол ақша беруге келісуі мүмкін, бірақ егер ол анықталмаса, онда банк сәйкессіздіктерді жабу үшін салымшының шотынан соманы шығарады.

Клиенттері өздерінің банктеріне төлемдер жіберетін компаниялар бұл мәселемен айналыспайды, себебі компания олардың банктік шотына ақша салған кезде салымдар туралы біледі. Төлемдерді өздері жинайтын компаниялар үшін нақты қаржылық есептілікті құру үшін бухгалтерлер көбінесе транзиттік салымдар сияқты факторлармен туындаған уақыт айырмашылықтарын салыстырып отыруы керек.

Транзиттік салымның мысалы

Мысалы, ABC компаниясы 31 желтоқсанда клиенттен 10000 долларлық чек алды делік. Клиент бұл чекті ABC компаниясының есеп жүйесіндегі төленбеген дебиторлық берешекті өтеу үшін пайдаланады. Чек алынған кезде ABC компаниясы қолма-қол ақшаның дебетін және дебиторлық берешектің кредитін жазады. Бұл дебиторлық балансы клиенттің шоттарын азайту және компанияның өз қолма-қол ақша мен ақша қаражаттары баламаларының желісі элементті артады баланста. Ол ABC Company-нің ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп беруіндегі ақшаның аяқталатын санына қосылады.

Содан кейін ABC компаниясының есепшісі осы чекті сол күні, 31 желтоқсанда банктік шотқа салады. Алайда, банк депозитті «күтілуде» деп белгілей алады және оны қайта өңдеп болғанға дейін бірнеше минут ішінде шоттағы қалдықты 10 000 долларға көбейте алмайды. кейінірек. ABC компаниясы жылдың соңына қарай өзінің ақша қаражаттары мен дебиторлық берешегі туралы есеп беруі керек болғандықтан, осы 10,000 АҚШ долларын депозитті жыл соңына қарай қолма-қол ақшамен есептеген жөн, тіпті егер банк оны өз балансына дейін салмаса да кейінірек.