Best’s капиталының жеткіліктілігінің салыстырмалылығы (BCAR)
Best-тің капиталдың жеткіліктілігінің салыстырмалылығы (BCAR) дегеніміз не?
Best’s капиталының жеткіліктілігінің салыстырмалылығы (BCAR) — сақтандыру компаниясы балансының беріктігі рейтингі. Best-тің BCAR деп аталатын капиталының жеткіліктілік коэффициенті сақтандырушының левереджін, андеррайтерлік қызметті және қаржылық нәтижелерді зерттейді және осы ақпараттың әрқайсысы сақтандырушының балансына қалай әсер ететіндігін тексеру үшін әртүрлі сценарийлерді тексеру үшін пайдаланады.
Негізгі өнімдер
- Best’s капиталының жеткіліктілігінің салыстырмалылығы (BCAR) — сақтандыру компаниясы балансының беріктігін бағалайтын рейтинг.
- BCAR сақтандыру компаниясының левереджіне, андеррайтерлік қызметке және қаржылық нәтижелерге қарап, оларды әртүрлі қаржылық сценарийлерді және сақтандыру компаниясына қалай әсер ететіндігін тексеру үшін қолданады.
- BCAR-ді есептеу үшін оның сақтандырылған артықшылығы мен таза қажетті капиталына бөлуге болады.
- BCAR сақтандыру компаниясының балансын талдаудың бір ғана аспектісі болып табылады және оны активтер / міндеттемелерді сәйкестендіру, өтімділік және капитал сапасы сияқты басқа көрсеткіштермен бірге қарау керек.
- Балансты бағалаудың мақсаты, оның ішінде BCAR талдауын, сақтандыру компанияларының тәуекелдерді өз резервтерімен жаба алмайтын мөлшерден асып кетуіне жол бермей, олардың дұрыс бағалануын қамтамасыз ету болып табылады.
Үздік капиталдың салыстырмалы қатынасын (BCAR) түсіну
Сақтандыру компаниялары нәзік кәсіппен айналысады. Олар сақтанушыларға өмірде туындауы мүмкін зиянды өтеу үшін өздерінің сақтанушылары үшін төлемдер жасауға кепілдік береді. Сақтандыру компаниялары мен бақылаушылар өздерінің төлемдерін жүзеге асыруға қаржылық жағдайында екендіктерін қамтамасыз ету үшін әр түрлі ережелер мен сынақтарды өткізуді талап етеді. Осы сынақтардың көпшілігінде капиталдың жеткіліктілік коэффициенттері бар; сақтандыру компаниясының өз міндеттемелерін орындау үшін қаржылық жағдайында болуын қамтамасыз ететін тесттер.
Best-тің капиталдың жеткіліктілігінің салыстырмалылығы (BCAR) сақтандыру индустриясына назар аударатын рейтингтік агенттік AM Best әзірледі. BCAR сақтандыру компаниясының баланстық беріктігі мен оның өндірістік тәуекелдері арасындағы сандық байланысты бейнелейді. Қаржылық қауіпсіздіктің негізі ретінде баланс тұрақтылығы рейтингтік бірліктің ағымдағы және ағымдағы міндеттемелерін орындау қабілетін анықтауда өте маңызды.
BCAR бухгалтерлік балансты баса назар аударады, өйткені ол сақтандырушының өзінің саяси міндеттемелерін орындай алатынын көрсетеді. Андеррайтеринг практикасы, атап айтқанда, андеррайтеринг левереджі сақтандырушының андеррайтерингке жататын саясатты андеррайтерлеп жатқанын немесе өте үлкен тәуекелге барғанын анықтайды.
BCAR қазіргі уақытта сақтандырушы жазған сыйлықақыларды, қайта сақтандыруды жабуды және шығындар резервтерін ескереді. Баланстық беріктікті қолдау үшін қажет таза капиталға арналған нұсқаулық құру арқылы BCAR талдаушыларға сақтандырушылардың қаржылық күштерін саралауға және рейтингтік бірліктің капиталдандыруының оның тәуекел профиліне сәйкес келетіндігін анықтауға көмектесе алады.
BCAR үшін негізгі формула келесідей:
BCAR = Сақтанушылардың түзетілген профициті (APHS) / Таза қажетті капитал (NRC)
APHS алынбаған сыйлықақыларды, активтерді, шығындар резервтерін, қайта сақтандыруды (капиталды түзету), артық ноталарды, қарызға қызмет көрсету талаптарын (қарызды түзету) және басқа апаттық шығындар мен болашақтағы операциялық шығындар сияқты басқа да түзетулерді ескереді. NRC құрамына тұрақты кірістегі бағалы қағаздар, акциялар, пайыздық мөлшерлемелер, несиелік, шығындар мен шығындарды түзету бойынша шығыстардың резервтері, жазылған таза сыйлықақылар және баланстан тыс баптар кіреді.
Best капиталының салыстырмалылығының шектеулері (BCAR)
Баланстық беріктікті бағалауды тек BCAR талдауы шешпейді. Баланстың беріктігін талдауға әсер етуі мүмкін басқа факторларға өтімділік, капиталдың сапасы, қайта сақтандыруға тәуелділік, қайта сақтандырудың сапасы мен орындылығы, активтердің / міндеттемелердің сәйкестігі, резервтердің жеткіліктілігі, стресс-тесттер, капиталдың ішкі модельдері, сондай-ақ қаржылық жағдай туралы еншілес және / немесе холдингтік компания, бұған холдингтік компанияда шоғырландырылған деңгейдегі BCAR есебі кіруі мүмкін.
Сол сияқты, рейтинг баланстың беріктігін бағалауға ғана емес, сонымен қатар рейтингтік бөлімшенің операциялық нәтижелерін, іскери бейінін және кәсіпорын тәуекелдерін басқаруды бағалауды қамтиды.
2007-2008 қаржы дағдарысы қатты сақтандыру компанияларын соққы. Олардың көпшілігі тәуекелді дұрыс бағаламады, бұл сақтандырушылардың өз резервтерімен жаба алмағаннан гөрі көбірек тәуекелге баруына әкелді. Сәйкес есептіліктің болмауы, қаржылық ашықтық және реттеушіліктің жайбасарлығы сақтандыру реттеушілерінің сақтандыру компанияларының қалайша ұшырасқанын түсінбеуіне және осылайша олардың төлем қабілетсіздігі тәуекелін дұрыс қадағаламауына әкелді.
Банктерде қолайсыз қаржылық жағдайларды, сондай-ақ депозиттерге деген клиенттердің сұранысын қанағаттандыру үшін жеткілікті резервтер бар екеніне көз жеткізу үшін капиталдың жеткіліктілік коэффициенттері ескеріледі.