Қолма-қол ақшаны айырбастау циклі (КҚК) компанияның менеджменті туралы не айтады?

Қолма-қол ақшаны айырбастау циклі дегеніміз не?

Қолма-қол ақша айырбастау цикл (CCC) шаралар қаншалықты тиімді компанияның менеджерлері өзінің жұмыс капиталды басқару деп есепке басқаруда формула болып табылады. КҚК компанияның тауарлы-материалдық құндылықтарды сатып алуы мен оның дебиторлық берешегінен ақшалай қаражат түсімдері арасындағы уақытты өлшейді. ССК басшылық компанияның ақша қаражаттарының өз қызметінде қанша уақытқа дейін тұрғанын білу үшін пайдаланады.

Қолма-қол ақшаны айырбастау циклі (КҚК) қалай жұмыс істейді

Егер компания — немесе оның басшылығы — дебиторлық берешекті өндіріп алу үшін ұзақ уақытты қажет етсе, тауарлық-материалдық құндылықтар өте көп болса немесе шығындарын тез төлесе, бұл ССК-ны ұзартады. Ұзынырақ КҚК қолма-қол ақша өндіруге көп уақытты қажет етеді, бұл шағын компаниялар үшін төлем қабілетсіздігін білдіруі мүмкін.

Компания төленбеген төлемдерді тез жинап, тауарлы-материалдық құндылықтардың қажеттілігін дұрыс болжаған кезде немесе төлемдерін ақырындап төлегенде, бұл КҚК-ны қысқартады. Қысқа ССС компанияның сау екенін білдіреді. Содан кейін қосымша ақшаны қосымша сатып алулар жасауға немесе өтелмеген қарызды төлеуге пайдалануға болады.

Менеджер жеткізушілерге төлемді тез төлеуге мәжбүр болған кезде, бұл компанияға зиянды өтімділікті тарту деп аталады. Менеджер төлемдерді тез арада жинай алмаған кезде, бұл өтімділіктің созылуы деп аталады, бұл компания үшін де зиянды.