1099-С нысаны: Білікті білім беру бағдарламалары бойынша төлемдер

1099-Q нысаны дегеніміз не: білікті білім беру бағдарламалары бойынша төлемдер?

1099-Q нысаны: Білікті білім беру бағдарламаларынан төленетін төлемдер – бұл Coverdell білім беру жинақ шотынан (ESA) немесе 529 жоспарынан үлес алатын адамдарға жіберілетін ішкі кіріс қызметі (IRS) салық нысаны.Бұл таратылымдарға, оның ішінде аударымға да салық салынуы мүмкін, және сіз кез-келген таратудың салық міндеттемесін басқа IRS ақпаратын қолданып анықтауыңыз керек.Содан кейін нысанды салық төлеушілер федералдық және штаттық салық декларацияларын толтыру үшін пайдаланады, егер алынған үлестірулер салық салынатын болса.

1099-Q нысанын кім бере алады: білікті білім беру бағдарламаларынан төлемдер?

1099-Q нысанын мемлекеттік немесе білікті білім беру мекемесі белгілеген бағдарламаны басқаратын офицерлер немесе қызметкерлер тапсыруы керек.Оныбілікті оқу бағдарламасы (QTP) деп аталатын529 жоспарынан үлестірім жасаған кез-келген адам бере алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

жоғары білімді білікті шығындарды төлеуге арналған салықтық жеңілдіктер.3  A 1099-Q нысаны есепті жыл ішінде жалпы үлестірімдегі шоттан алынған соманы анықтайды.Содан кейін бұл жалпы үлестірулер жыл бойғы шығындармен салыстырылады.Егер жалпы үлестіру білікті білім беру шығындарынан асып кетсе, онда оның асып кетуіне салық салынады және салық төлеушінің салық декларациясында міндетті түрде хабарлануы керек.Егер шығындар үлестіруден көп болса, жеке тұлға білім беру салығының жеңілдіктеріне дейінгі артуын пайдалана алады .

1099-Q нысаны бенефициар студентке беріледі, мысалы, егер 529 тарату бенефициарға, мектепке немесе студенттік несие провайдеріне төленген болса. Бөлудің кез-келген салық салынатын сомасы бенефициар табысы туралы декларацияда хабарланатын болады. Біліктілікке жатпайтын шығындарды төлеу үшін пайдаланылған бөліністерге табыс салығы салынады және алынғаннан түскен пайдаға 10% айыппұл салынады.

1099-Q-ды салық декларациясы үшін кім қолданатыны туралы жиі шатасулар болады: бенефициар студент немесе шот иесі (ол ата-анасы немесе басқа туысы болуы мүмкін). Ақшаны алатын және әлеуметтік қауіпсіздік нөмірі бланкіде тұрған адам салық декларациясы туралы 1099-Q есеп беруі керек. Студент / бенефициар үлестері үшін аз салық төлейді немесе мүлдем төлемейді; егер бенефициар білім жинақтарын пайдаланатын студенттен басқа біреу болса, бұл туралы айту мүмкін емес. Кішкентай студенттер көбінесе федералдық табыс салығы бойынша декларация бойынша есеп беру шегінен төмен түсіп кетеді.

1099-Q нысанын қалай тапсыруға болады: білікті білім беру бағдарламаларынан төлемдер

1099-Q нысаны төлеушінің / сенім білдірушінің аты-жөнін, мекен-жайын, телефон нөмірін және салық төлеушінің нөмірін (СТН), алушының аты-жөнін, мекен-жайын, шот нөмірін және жеке тұлғаны, әдетте, олардың әлеуметтік сақтандыру нөмірін қамтуы керек.

Форма нөмірленген алты ұяшықты қамтиды.

1-қорап. Бұл ақшалай немесе заттай түрдегі QTP немесе CESA-дан өткен оқу жылында несие немесе сертификаттар, жолдамалар, жеңілдіктер немесе кез келген ұқсас заттарды қоса алғандағы жалпы үлестірілімге ие болады. QTP-ге сәйкес, егер сол алушыға қатысты кез-келген 12 ай ішінде біреуден көп аудару немесе аудару болған болса немесе белгіленген бенефициарға өзгеріс енгізілген болса және жаңа тағайындалған бенефициар болмаса отбасы мүшесі. CESA ережелеріне сәйкес, егер тағайындалған бенефициар өзгерген болса және жаңа тағайындалған бенефициар отбасы мүшесі болмаса немесе жасы 30-дан асса (ерекше қажеттіліктері бар бенефициарларды қоспағанда) табысқа қосылады.

2-қорап. Табыстың жалпы сомасын мына жерден қараңыз.

3-ұяшық. Бұл сіздің негізіңізді 1-жолақта көрсетілген жалпы үлестірімде көрсетеді; ол 1-жолаққа 2 минусқа тең болуы керек.

4-қорап. Егер бұл сенімді адамнан сенімгерге ауысу болса, мұны тексеру керек және оған QTP-ден өмірлік тәжірибеге (ABLE) қол жеткізуге ауысу кіруі мүмкін.Мұндай аударымдарға салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы заңға сәйкес 2017 жылғы 22 желтоқсан мен 2026 жылғы 1 қаңтар аралығында ешқандай айыппұл немесе табыс салығынсыз рұқсат етілген.Алайда, аудару таратылғаннан кейін 60 күн ішінде болуы керек.

5-ұяшық. Бұл жерде шот түрін көрсететін ұяшық белгіленеді.

6-қорап. Бұл алушының тағайындалған бенефициар болып табылатындығын немесе болмайтынын көрсетеді.

Үлгіні толтыратын сүзгілер, егер олар қаласа, 5 және 6-жолдардың астындағы бос орындарға тарату кодын енгізе алады.

1099-Q үш данасы бар. Дистрибьютор А көшірмесін IRS-ге жібереді, сізге В көшірмесін жібереді және С көшірмесін сақтайды. Сіз пошта арқылы 1099-Q нысанын алуыңыз керек.

Егер үлестірімге салық салынбаса, 1099-Q алған салық төлеушілер салық декларациясында оларды есептеулерінің қажеті жоқ, бірақ бланкіні өздерінің салықтық есебімен бірге сақтауы керек.Егер бөлуге салық салынатын болса, онда бұл сома 1-қосымшаның 21-жолына қосылады жәнесіздің салық декларацияңызбен бірге сіздің 1099-Q көшірмеңізді сақтай отырып, сіздің федералдық салық декларацияңыз 1040-нысанға тіркеледі.