Ковердлл білім беру жинақтау шоты (ESA)
Ковердлл білім беру жинақтау шоты (ESA) дегеніміз не?
Ковердллдің білім беру жинақтау шоты – бұл шот ашылған кезде 18 жастан кіші болуы керек алушыларға білім беру шығындарын қаржыландыруға отбасыларға көмектесу үшін АҚШ үкіметі құрған салықты кейінге қалдыратын сенім шоты.Ерекше қажеттіліктері бар бенефициарлар үшін жас шектеулерінен бас тартуға болады.Бір бенефициар үшін бірнеше ESA орнатуға болатындығына қарамастан, кез келген жалғыз бенефициар үшін жылына максималды жарна$ 2000 құрайды.
Ковердлл білім беру жинақтау шоты (ESA) қалай жұмыс істейді
Бұрын білім беруді IRA деп атайтын, ESA отбасыларға қаражат оқу мақсаттарына жұмсалған кезде салықты кейінге қалдыру арқылы инвестициялық кірісті көбейтуге мүмкіндік береді.
Мысалы, егер сіз ESA-ға 500 доллар аударған болсаңыз және 10 жыл ішінде ол 5000 долларға дейін көтерілсе, шот иесі орта білімнен кейінгі оқу орнына жазылмайынша, пайдаға салық салынбайды.
Негізгі өнімдер
- Коверделл қаражаты талапқа сай мектептерде оқитын жастарға (К-12 сыныптар) әртүрлі шығындарды төлеуге жұмсалуы мүмкін.
- Коверделл қаражаты студент 30 жасқа толғанға дейін пайдаланылуы керек немесе салықтар, алымдар мен айыппұлдар алып қоюмен бірге жүреді.
- Ковердлл білім беру жинақтау шотына отбасы мүшелерінің жарналарының кесімді мөлшері жылына $ 2000 құрайды.
Жарналар бөлінген кезде, олар есепшот иесінің жылдық түзетілген білікті шығындарынан, оның ішінде оқу ақысын, кітаптарды, құрал-жабдықтарды, арнайы қажеттіліктерге арналған қызметтерді, тіпті академиялық оқытушылықты аз алса, салықсыз болады. ESA шотындағы қаражатты бастауыш және орта мектептерде (К-12 сыныптар), сонымен қатар жоғары білім беру үшін пайдалануға болады.
Маңызды
Коверделл ESA тек белгіленген табыс деңгейіне жататын отбасыларға қол жетімді.
Бұл жағдайда бөлу шығыстарды қарағанда жоғары болып, пайда орнына әдетте жоғары салымшының бағамы қарағанда, шот иесінің ставка бойынша салық салынатын.
Ковердлл білім беру жинақ шоттары 529 жоспарға қарсы
ESA брокерлік және басқа қаржы институттарында құрылуы мүмкін. Бұл шоттар бірқатар айырмашылықтарымен басқа салық салынбайтын колледждің 529 жинақ жоспарымен салыстыруға болады. 529 жоспарына енгізуге болатын сомада жылдық шек жоқ.
2019 жылдың желтоқсан айында әр қоғамдастықты зейнетақыны күшейту туралы заңға (ҚАУІПСІЗДІК туралы заң) 529 жоспарлық ережелер кеңейтілді, ал қазір 529 жоспарлармен студенттердің несиелеріне 10 000 долларға дейін төлеуге және оқушылық бағдарламалармен байланысты білікті шығындарды төлеуге қолданыла алады. АҚШ-тың Еңбек министрлігі.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
529 жоспарына салымшылардың кіріс деңгейінде шектеулер жоқ. Алайда, сыйақыларды 529 шоттан алуға болады, сонымен қатар инвестиция шығынға ұшырауы мүмкін, өйткені мұндай жоспарлар бойынша кепілдендірілген кірістер жоқ. Бірдей бенефициардың оқу шығындары үшін 529 жоспары, сондай-ақ ESA бар болуы рұқсат етіледі.
Ерекше мәселелер
Coverdell ESA-ға аударымдар жарналар қолма-қол жасалуы керек және олар алынбайды. Жарналарды өзгертілген түзетілген жалпы кірісі бар жеке тұлғалар жылдық лимитке жата алады. Жеке тұлғалардан басқа, корпорациялар мен трасттар түзетілген жалпы кірісті шектеместен ESA-ға жарна сала алады.
Бенефициар 30 жасқа толғаннан кейін, 529 жоспарынан айырмашылығы, ESA-дағы қалған қаражатты игеру қажет. Бұл ережеден ерекшелік – егер бенефициар ерекше қажеттіліктерге ие алушы болып саналса. Сондай-ақ, шоттан бенефициардың отбасы мүшелеріне белгілі бір аударымдар жасауға болады.