Энергия салығы

Энергия салығы дегеніміз не?

Энергия салығы – бұл отынға, энергияны өндіруге, тасымалдауға немесе тұтынуға салынатын салық. Энергияға деген сұраныстың икемсіздігіне байланысты бұл салықтар мемлекет кірісінің негізгі көзі бола алады. Осылайша өсірілген салықтық түсімдер салық салынатын саланы немесе қызметті қолдауға арналған шығындарға бағытталуы немесе бағытталмауы мүмкін. Энергия салығы олардың негізгі мақсаттарынан басқа, кейде тұтынушылар мен өндірістік шешімдерді өзгерту мақсатында тұтынушылар мен бизнесмендер кездесетін жеңілдіктерді манипуляциялау үшін қолданылады. Бұл жалпы энергияны пайдалануды басқару, отын мен энергияны үнемдеуге ықпал ету, немесе жанармайдың кейбір түрлерін басқаларға қарағанда жақсырақ пайдалану немесе оларды болдырмау үшін жасалуы мүмкін. 

Негізгі өнімдер

  • Энергетикалық салық – бұл мемлекет энергияны, электр қуатын немесе отынды өндіруге, таратуға немесе тұтынуға салатын салық, акциз, үстеме ақы немесе роялти.
  • Энергия бизнестің негізгі қажеттілігі болғандықтан және үй шаруашылығының сұранысы қысқа мерзімде салыстырмалы түрде икемді емес болып келеді, сондықтан оны айтарлықтай салықтық түсімдерді тартудың тартымды мақсаты етеді.
  • Энергия салығы басқаларға шығындар әкеледі деп саналатын кейбір мінез-құлықтарды болдырмау үшін Пиговалық салықтар ретінде де қолданыла алады, мысалы, көміртегі шығарындыларын азайту үшін қазба отынына көміртегі салығы.

Энергия салығын түсіну

Энергияға салынатын салықтар шикізат мұнайына роялтиден бастап, бөлшек бензин акциздеріне дейін, тұтынушыларға электр энергиясына төленетін төлемдерге дейін бірнеше түрінде болуы мүмкін. Кәсіпорындар мен үй шаруашылықтарының экономикалық белсенділігі жұмыс істеу үшін негізгі энергетикалық технологиялар мен отындарға тәуелді болғандықтан, энергияға деген сұраныс экономикалық игілік ретінде экономистер бағаны икемсіз деп атайды. Демек, адамдар, ең болмағанда, қысқа мерзім ішінде энергияға төлейтін баға өзгерген кезде, олардың энергия тұтынуы қатты өзгермейді. Мысалы, көптеген адамдар бензин мен үйге арналған майдың бағасының өзгеруіне қарамастан жұмыс істеуге және үйлерін жылытуға мәжбүр болады, сондықтан баға көтерілген кезде адамдарға қосымша құнын төлеуден басқа таңдау қалмайды. 

Бұл бағаның икемсіздігі энергетикалық тауарларды мемлекеттік кірістерді көбейту үшін салықтардың жалпы мақсатына айналдырады. Бұл тауарлардан салықтар, қосымша ақылар мен акциздер алынуы мүмкін және тұтынушылар мен кәсіпкерлерге берілуі мүмкін, өйткені олар энергияны өмір сүруге және іскери операцияларды жалғастыруға тәуелді. Нәтижесінде мұндай салықтар мемлекет кірісінің үлкен және тұрақты көздеріне айналуы мүмкін. Көбіне бұл кірісті автомобиль жолдарын күтіп-ұстауға және салуға арналған дизель отынына салық салу сияқты арнайы мақсаттарға бағыттауға болады. Немесе оны үкіметтің жалпы қорына бағыттауға болады. 

Энергия салығының басқа мақсаттары

Басқа салықтар сияқты, энергетикалық салықтар да басқаларға қарағанда әлеуметтік жағымсыз болып саналатын қызметтерге салық салу арқылы адамдардың мінез-құлқын қалыптастыратын саясат құралы ретінде қолданыла алады. Экономистер бұл салық түрлерін Артур Пигудан кейін басқаларға шығындар әкелетін қызметті тоқтату үшін қалай қолдануға болатынын сипаттаған Артур Пигудан кейін салықтардың бұл түрлерін атайды. Мысалы, электр энергиясына салынатын мемлекеттік салықтарға электр энергиясын өндіруге және тарату қуатына деген ең жоғары сұранысты азайту үшін электр энергиясын тұтынушыларға электр энергиясын пайдалануды азайтуға немесе таратуға ынталандыру арқылы электр энергиясын тұтынушыларға күндізгі пайдалану уақытында қосымша үстеме ақы қосылуы мүмкін. өшіру. 

Соңғы онжылдықтарда Пиговиялық энергетикалық салықтардың танымал әдісі мұнай, көмір және табиғи газ сияқты қазба отындарын пайдалануды болдырмау болды. Салықтың бұл түрінің мақсаты – бизнес пен тұтынушыларға күн және жел энергиясы сияқты баламалы энергия көздерін пайдалануға ынталандыру. Алынған табыстың бір бөлігі немесе барлығы жаңартылатын энергия сияқты басқа энергия көздеріне мемлекеттік шығыстарды қаржыландыруға көмектесуі мүмкін. 

Кейбір экологтар бұл салықтар ғаламдық жылынуды тудыратын парниктік газдар шығарындыларын азайту үшін қажет деп санайды. Энергетикалық салықтардың қарсыластары олардың күтпеген салдары туралы, мысалы, іс жүзінде барлығының қымбаттауы туралы ескертеді, бұл отбасылар мен жеке адамдардың, әсіресе дамушы елдердегі өмір деңгейіне зиян тигізуі мүмкін.

Салықтардың осы түрлерімен экономикалық проблема мынада: энергетикалық салықтарды осындай жақсы табыс көздеріне айналдыратын бағаның икемсіздігі қасиеті тұтынушылар мен іскери мінез-құлықты өзгерту үшін мұндай салықты пайдалануды қиындатады және қымбатқа түседі.Үйді немесе фабриканы жылу немесе электр энергиясының таза көзіне ауыстыруға арналған шығындар қысқа мерзімде салық құнына қатысты үлкен болуы мүмкін.Екінші жағынан, коммутация шығындарынан тез асып түсетіндей үлкен салық салу адамдар мен кәсіпкерлерді қиын жағдайға әкелуі мүмкін, нәтижесінде зауыттар жабылады немесе отбасылар үйде жылусыз немесе электрсіз жұмыссыз қалу мүмкіндігіне тап болады.Ұзақ мерзімді перспективада мейлінше орташа салықтың ақылға қонымды шығындармен мінез-құлық өзгеруіне қол жеткізуге мүмкіндігі жоғары болуы мүмкін, бірақ кейбір мінез-құлық өзгерістері салық салынатын юрисдикцияны тастап кететін немесе энергия көздері мен тәжірибелерді қабылдайтын кәсіпкерлер мен тұрғындар сияқты күтпеген салдарды қамтуы мүмкін. эмиссияны іс жүзінде төмендетпейтін салық.   

Көміртегі салығы

Тағы бір мысал – АҚШ-тың ұсынылған көміртегі салығы, оны жақтаушылар федералдық немесе штат деңгейінде немесе екеуінде де жүзеге асыруға үміттенеді. Көміртегі салығы дегеніміз – қазбалы отынды жағу арқылы көмірқышқыл газын өндіретін кәсіпорындар мен өндірістер төлейтін төлем. Көміртегі салығы немесе сауда-саттық жүйесі сияқты энергия төлемін алған көптеген елдер кейіннен көміртек шығарындыларының төмендегенін хабарлады. Қазіргі уақытта АҚШ-та көміртек салығы бойынша ресми саясат жоқ.

Көміртегі салығының көптеген қарсыластары мұндай саясаттың экономикалық ауыртпалығын көрсетеді. Көміртегіне салынатын салық әдетте бензин мен мұнайдың бағасын жоғарылатады, бұл бизнестің өмір сүруіне және тұтынушылардың негізгі өмір деңгейіне қауіп төндіруі мүмкін. Тіпті көміртегі шығарындыларын азайтуды қалайтындардың арасында кейбіреулер көміртегі салығы нәтижесінде парниктік газдар шығарындыларының кез-келген төмендеуі бұл шығындарға кепілдік беру үшін жеткіліксіз болады деп санайды. Тағы біреулері парниктік газдар мен жаһандық жылыну арасындағы байланыс әлі де ғылыми дәлелденбеген деп сенеді және көміртегі салығы болашақ климат жағдайына пайдалы әсер етпейді деп санайды.