Қолма-қол ақша беру журналы
Қолма-қол ақшаны беру журналы – бұл компанияның бухгалтерлері жүргізетін, бұл төлемдер бас кітапқа түскенге дейін бизнестің барлық қаржылық шығындарын бөліп көрсететін жазба. Ай сайын бұл журналдар бас кітаптардағы шоттармен салыстырылады, содан кейін олар тұрақты есеп беру кезеңдеріне қаржылық есептілік жасау үшін қолданылады.
Қолма-қол ақшаны беру журналын бұзу
Әдетте бухгалтерлік бағдарламамен қамтамасыз етілген бұл журналдарда төлем сомасы, чек нөмірі, транзакция түрі, алушы, төлеуші және жадынама сияқты маңызды ақпарат бар. Бірақ кейбір кәсіпорындар басқа маңызды бөлшектерді жазады, мысалы, сатып алынған үйінділерге жеңілдіктер. Шығыстардың әр түрлі түрлері әртүрлі бағандарда жазылуы мүмкін немесе олар белгілі бір кодтарды ала алады.
Журнал менеджерлері егжей-тегжейлі болуы керек және олар қолма-қол ақшаның дұрыс бағытталмауы немесе заңсыз пайдаланылуын болдырмауға көмектесетін барлық операцияларды жылдам жазып отыруы керек. Сонымен қатар, қолма-қол ақшаны беру журналдары кәсіп иелеріне тауарлы-материалдық құндылықтар шығындары, жалақы, жалдау ақысы және басқа да сыртқы шығыстар туралы нақты суреттер ұсына отырып, қолма-қол ақшаны басқаруға көмектеседі. Бұл деректер алға қарай жылжу үшін іскери шешімдер қабылдау үшін өте маңызды болуы мүмкін.