Банкті салыстыру туралы есеп
Банкті салыстыру туралы есеп дегеніміз не?
Банктік салыстыру ведомосі – бұл ұйымның Мемлекеттік қызметкерлер белгілі бір кезеңдегі банктік шотқа әсер ететін салымдар, ақша алу және басқа қызмет түрлерін сипаттайды. Банкті салыстыру туралы есеп – алаяқтықтың жолын кесу үшін қолданылатын пайдалы қаржылық ішкі бақылау құралы.
Банктің салыстыру туралы есебін түсіну
Банктік салыстыру ведомосы төлемдердің өңделуін және қолма-қол жиналудың банкке салынуын қамтамасыз етеді. Салыстыру актісінің банк балансының және арасындағы айырмашылықтарды анықтауға көмектеседі кітап балансы қажетті түзетулер немесе түзетулер өңдеу мақсатында,. Бухгалтер әдетте салыстыру ведомостарын айына бір рет өңдейді.
Негізгі өнімдер
- Банктік салыстыру актісі ұйымның банктік шотын оның қаржылық есебімен салыстыра отырып, банктік және кәсіпкерлік қызметті қорытындылайды.
- Банктік салыстыру ведомосы төлемдер жүргізілгенін және қолма-қол жинау банктік шотқа салынғанын растайды.
- Банк шотынан алынатын барлық төлемдер салыстыру ведомосінде есепке алынуы керек.
- Барлық түзетулерден кейін банктік салыстыру ведомосіндегі қалдық банктік шоттағы соңғы қалдыққа тең болуы керек.
Банктің салыстыру ведомосін құру үшін қажетті ақпарат
Банктік салыстыру ведомосін толтыру үшін ағымдағы және өткен айдың есеп-қисабын, оның ішінде шоттың соңғы балансын пайдалану қажет. Бухгалтер әдетте өткен күндегі барлық операцияларды қолдана отырып банктік салыстыру актісін жасайды, өйткені операциялар нақты есеп беру күнінде де болуы мүмкін.
Маңызды
Шотқа орналастырылған барлық салымдар мен қаражаттар салыстыру актісін дайындау үшін пайдаланылуы керек.
Банктің салыстыру туралы есеп беруі
Бухгалтер банктегі үзінді көшірменің аяқталатын балансын өтелмеген чектерді немесе алуды көрсету үшін реттейді. Бұл төлемдер маршрутта болатын, бірақ алушы қолма-қол ақшаны әлі қабылдамаған операциялар. Мысал ретінде 30 қазанда жіберілген чекті келтіруге болады. 31 қазандағы салыстыру ведомосін дайындау кезінде алдыңғы күні жіберілген чектің ақшаға түсуі екіталай, сондықтан есепші соманы банк балансынан ұстап қалады. Сондай-ақ, банкте өңделмеген, оң түзетуді қажет ететін төлемдер жиналуы мүмкін.
Бір кітаптағы теңгерімді түзету
Кәсіпорынның қаржылық есебіндегі ақша шотының сальдосы да түзетуді қажет етуі мүмкін. Мысалы, банк шот ашқаны үшін комиссия алуы мүмкін. Әдетте банк төлемдерді банктік шоттан автоматты түрде алады және өңдейді. Сондықтан банкті салыстыру актісін жасау кезінде шоттан алынған кез-келген комиссия журналға жазба жасау арқылы есепке алынуы керек.
Түзетуді қажет ететін тағы бір тармақ – алынған пайыздар. Пайыздар белгілі бір уақыт өткеннен кейін банктік шотқа автоматты түрде салынады. Осылайша, бухгалтерге қаржылық есепте қазіргі уақытта көрсетілген қолма-қол ақшаны көбейтетін жазба дайындау қажет болуы мүмкін. Ақыр соңында, кітаптарға түзетулер енгізіледі, қалдық банк шотындағы соңғы қалдыққа теңестірілуі керек. Егер көрсеткіштер тең болса, банкті салыстыру туралы сәтті акт дайындалды.