Актуарлық түзету
Актуарлық түзету дегеніміз не?
Актуарлық түзету актуарлық жорамалдарға бір немесе бірнеше өзгертулер енгізе отырып, компаниялар анықтайтын капитал резервтеріне, сыйлықақыларға, төлемдер бойынша төлемдерге немесе басқа құндылықтарға қайта қарауды білдіреді.
Актуарлық болжамдар – бұл белгілі бір факторлар жиынтығын ескере отырып, адамның қайтыс болуы мүмкін жас сияқты белгісіз айнымалылардың бағалары мен болжамдары. Осы жорамалдарға өзгерістер енгізілген кезде, олар зейнетақы қорлары мен сақтандыру тасымалдаушылары өздерінің зейнеткерлер мен сақтанушыларға төлемдерін қамтамасыз ете алатындай етіп жасауы керек әрекеттерді өзгерте алады. Актуарлық түзетулер келесі қадамдардың біреуін немесе бірнешеуін қамтуы мүмкін:
- Зейнетақы жоспарлары олардың қолма-қол резервтік шоттарында жиналатын ақша көлемін ұлғайтуға мәжбүр болуы мүмкін, олармен зейнеткерлерге болашақ төлемдерді жасау қажет болады.
- Сақтандыру компаниялары полистердің күшінде қалуы үшін жеке тұлғалардан алатын сыйлықақыларын көбейтуі керек болуы мүмкін.
- Зейнетақы қорлары да, сақтандыру жоспарлары да тұтынушыларға төленетін болашақ төлемдер көлемін азайтуға мәжбүр болуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Актуарлық түзету – бұл компаниялар зейнетақы жоспарының резервтерін, сақтандыру сыйлықақыларын немесе актуарлық жорамалдардағы өзгерістерге байланысты төлемдер бойынша төлемдерді қайта қарау.
- Актуарлық болжамдар қызметкердің зейнетке шығу жасын немесе өмір сүру ұзақтығы туралы деректердің өзгеруін қамтуы мүмкін.
- Актуарлық жорамалдарды өзгерту компанияны зейнеткерлерге төлейтін жылдық төлемдерін төмендетуге мәжбүр етуі мүмкін. Мысалы, жеке тұлғаның аяқталған жылдағы жалақысының 80% -ын төлеудің орнына, компания тек 75% -ын төлей бастайды.
Актуарлық түзетулерді түсіну
Актуарлық түзету әр түрлі жағдайларға байланысты болашақ төлемдерді төлеу мерзімі мен мөлшеріне қатысты болжамдар өзгерген кезде пайда болады. Жылы зейнетақы типтік жастағы зейнетақы дейін немесе кейін жеке орнынан дәстүрлі тебуге кезде уағдаластықтар, актуарлық түзетулер Зейнетақылық үшін жасалған.
Мысалы, жеке тұлға мерзімінен бұрын зейнетке шығуды таңдағанда, зейнеткер алғашқы күтілгеннен гөрі көп жылдар бойы жәрдемақы алатындығын жеңілдету үшін зейнетақы төлемдеріне қысқарту енгізіледі.
Актуарлық түзетудің мысалы
Актуарлық түзетулердің қалай жұмыс істейтінін жақсы түсіну үшін келесі мысалды қарастырыңыз. XYZ компаниясы өз қызметкерлеріне зейнетке шыққан кезде зейнетақы төлейді деп есептейік. Дэвид есімді қызметкерді қарастырайық, ол жыл сайынғы зейнетақының 80% -ына тең жылдық зейнетақы қорларын алуға құқылы, ол зейнеткерлік жастан бастап, 65 жастан бастап, ол қайтыс болғанға дейін.
Зейнетақы жоспарын жобалағанда, XYZ компаниясы болжамдардың жиынтығын, оның ішінде Дэвидтің өмір сүру ұзақтығын ескереді. Бірақ егер өлім-жітім кестесі кенеттен өзгеріп, адамдардың орташа есеппен алғанда үш жыл ұзақ өмір сүретінін көрсетсе, зейнетақы жоспарына актуарлық түзетулер енгізіледі.
Маңызды
Өлім кестелері көптеген сипаттамаларға әсер етеді, соның ішінде жынысы, темекі шегу жағдайы, кәсібі және әлеуметтік-экономикалық класы.
XYZ компаниясы ұзақ уақыт бойы Дэвидке және басқа да зейнеткерлерге төлейтін қосымша төлемдеріне сәйкес келетін ақшалай қорларына көбірек ақша сала бастайды. Сонымен қатар, компания өзінің инвестициялық портфелін өзгерте алады, бұл ақша қаражаттарының қорларын көбейту үшін жоғары кірістер әкелетін өсімді агрессивті қорларға артықшылық береді.
Ақырында, компания қызметкерлерге төлейтін жеңілдіктерін азайтуға жүгінуі мүмкін. Айтуға болатын жағдай: Дэвидтің жыл сайынғы жалақысының жыл сайынғы 80% -ын алып отырудың орнына, бұл 75% -ке дейін қысқаруы мүмкін, бұл оған ақшасын ұзақ уақытқа созуға мүмкіндік береді.