Донорлар ұсынған қаражат: артықшылықтары мен кемшіліктері
Соңғы бірнеше жылда Америкадағы бай адамдардың пайызы едәуір өсті, және олардың көбісі қайырымдылық шараларына көмектесу үшін донорлар ұсынған қорларға (DAF) жүгінеді. 2019 жылдың соңында, Credit Suisse Global Wealth Report-ке сәйкес, алғашқы тұрғын үй құнын есептемегенде, жалпы құны 1 миллион доллар немесе одан жоғары 18,6 миллион адам АҚШ-та тұрды.
АҚШ-тың Траст және Индиана Университетінің зерттеуіне сәйкес , бұл ауқатты адамдар қайырымдылықты үшінші маңызды басымдылық ретінде санайды. DAF-ті қолдануда жарылыс болды, бұл қайырымдылық мақсаттар үшін құрылған, олар үлкен қайырымдылықты жеңілдетуі мүмкін. Бірақ бұл қорлар олардың қалай жұмыс істейтіні және қоғамға тигізетін пайдасы туралы әділ сынға ие болды.
DAF-тің табиғаты мен қолданылуын, сондай-ақ олардың артықшылықтары мен кемшіліктерін қарастырайық. (Қатысты оқу үшін қараңыз: Ультра байлардың сипаттамалары. )
DAF қалай жұмыс істейді
Донорлар ұсынған қорлар ақша қаражаттарымен, құндылығы жоғарлаған бағалы қағаздармен және / немесе басқа активтермен қаржыландырылатын 501 (с) 3 ұйымға тіркеледі. Барлық жарналар донордың атына жазылады, оны DAF демеушісі ұстайды және соңында донор таңдаған қайырымдылық қорына жібереді.
Донорлар қорға аударымдар үшін ағымдағы салықтық жеңілдіктерді ала алады; бұл маңызды ерекшелігі, өйткені бұл донорға барлық салымдар үшін салық салу кезінде олар түскен кезде салық жеңілдіктерін алуға мүмкіндік береді, дегенмен ақшалар кейінірек қайырымдылыққа жіберілмеуі мүмкін. Бұл салық жеңілдіктерін қажет ететін донорларды қазір қайырымдылық жасау үшін ынталандырады, содан кейін ақшаның ыңғайлы уақытта қайда кететінін шешеді.
Маңызды
Кейбір қайырымдылық ұйымдарынан айырмашылығы, DAF бағалы қағаздарды немесе басқа да материалдық құндылықтарды қолма-қол ақшаға айналдыру үшін өте жақсы жабдықталған
Мұны істеу мүмкіндігі көптеген адамдарға басқаларға қарағанда көп мөлшерде беруге мүмкіндік береді; мысалы, Amazon.com Inc- тің 1000 акциясы бар донор. өте арзан негізде мұны DAF-қа тапсырып, қайырымдылықтың толық құнын дереу шегеріп тастай алады (IRS шектеулеріне байланысты).
Егер олар жергілікті үйсіздерге арналған баспана үшін осылай жасағысы келсе, олар акцияны сатып, сатылымнан түскен пайда салығын төлеуі керек еді.
Күтпеген бенефициарлар
DAF олардың салыстырмалы тиімділігіне қарамастан, олар алған ақшаларын заңды түрде талап етпейтіндігі және оны қалағанынша ұстай алатындығы үшін сынға ұшырады.
Сонымен қатар, келісімдердегі жақсы басылымдарда донорлардың DAF демеушісіне қосқан салымдары бойынша барлық заңды бақылауды беретіні айқын көрсетілген. Демеушілер донорлар бақылауды сақтап қаламыз деп уәде бергенімен, қор ақшаға не болатынын анықтайды.
Негізгі өнімдер
- DAF-ке аударымдар мөлшері саңырауқұлақ болып келеді, ал төлемдер мөлшері шамамен екі есеге өсті.
- DAF-ті мазалайтын мәселе — донорлардың шотына түскен төлемдер есебінен қаражат өздері қайырымдылықтан пайда табады.
- Fidelity және National Philanthropic Trust мәліметтері бойынша, АҚШ-тың 238,000 инвесторлары DAF қолданып қайырымдылық мақсаттарды қолдайды.
Донорлар ұсынған қаражатты пайдаланудың кемшіліктері бар. Мысалы, банкроттыққа ұшыраған бір DAF демеушісінің барлық қайырымдылықтары кепілге алынды, демеушілер өздері қалаған қайырымдылық қорына қаражатсыз қалды.
Тағы біреуі өз қызметкерлеріне өте жомарт өтемақы жоспарын ұсыну, гольф турнирін өткізу және ашуланған донордың сот ісі үшін заңды төлемдерді төлеу үшін жарналарды пайдаланды.
Екі жағдайда да соттар демеушілердің қайырымдылық қаражатын өз қалауынша пайдалану құқығын қолдады.
DAF-тарда алынған тағы бір шағым — бұл қаражат донорлық есепшотқа түскен төлемдер арқылы алған қайырымдылықтардан түскен пайда.
Мысалы, $ 100 немесе қайырымдылық бірінші $ 500,000 0,6%, оның қорына. Сондай-ақ, донорлар салған өзара қорлар бағалайтын төлемдерден қосымша ақша табуға болады. DAF көбінесе донорлар білмейтін көптеген жасырын жарналарды 401 (k) жоспарлары сияқты алып жүреді.
Демек, сыншылар қайырымдылық ұйымдарынан гөрі қаржы индустриясы мен оның бай клиенттері DAF-тың шынайы бенефициарлары болып табылады деп сендіреді. (Қатысты оқу үшін, қайырымдылық аударымдарын ұлғайтуға арналған кеңестерді қараңыз . )
Қайырымдылыққа деген үлкен қызығушылық
Соған қарамастан, DAF 2010 жылдан бері төлеген ақшаларын екі есеге жуық арттырды. Ұлттық филантропиялық траст өзінің 2019 жылғы есебінде «2018 жылы қайырымдылық ұйымдары өздерінің қайырымдылық ұйымдарына жалпы сомасы 23,42 миллиард долларды құрайтын гранттарды ұсынды» деп хабарлады.
Бір қызығы, кеңес берушілердің тек бір бөлігі ғана өз клиенттерімен қайырымдылық жоспарлау туралы сөйлеседі және бұл өмірлік маңызды тақырыпта жіберіп алған мүмкіндікті білдіреді.
Төменгі сызық
Донорлар ұсынған қорлар донорларға қайырымдылық ұйымына айлардан немесе жылдардан кейін нақты бөлінбеуі мүмкін қаражат үшін дереу салық жеңілдіктерін ұсына алады. Осы уақыттағы кідіріс осы қаражатқа қатысты сынның көзі болғанымен, оларды пайдалану соңғы жылдары Америкадағы табысы жоғары үй шаруашылықтары арасында өршіп кетті.
Қаржы кеңесшілері бұл қаражаттың қалай жұмыс істейтінін түсініп, тиімді қызмет ету үшін өз клиенттерімен бірге пайдалану орындылығын білуі керек. (Толығырақ: Салық шегерулерінің назардан тыс қалуын қараңыз ).