IRA, Roth IRA және 401 (k) жарналары неге шектеулі?
шектейді, бұл жоғары жалақы төленетін жұмысшыларға олар ұсынатын салықтық артықшылықтардан орташа жұмысшыдан артық пайда алуға мүмкіндік бермейді.
Жарналардың шектеулері жоспардың түріне, жоспарға қатысушының жасына және кейбір жағдайларда адамның қанша ақша табуына байланысты өзгереді.
Негізгі өнімдер
- Зейнетақы жоспарларына жарна жоғары жалақы орташа жұмысшыдан артық пайда әкелмейтіндей етіп жабылады.1
- Жарналар шегі жоспар түріне және жоспарға қатысушының жасына байланысты өзгереді.
- Кейбір жағдайларда IRS жоғары жалақы алатын адамдар үшін жарналарға тыйым салынады.
Зейнетақы жоспары бойынша салық артықшылықтары
Дәстүрлі IRA және 401 (k) шоттарына аударымдар алдын-ала салық долларымен жүзеге асырылады, бұл жұмысшының бір жылдағы табыс салығының ауыртпалығын төмендетуі мүмкін.Бұл шоттардағы ақшалар салық бойынша кейінге қалдырылған түрде өседі, бірақ оларды алу үшін табыс салығы салынады.
Керісінше, Roth IRA және Roth 401 (k) жарналары салық салынғаннан кейінгі доллармен жүзеге асырылады.Рот шоттарындағы инвестициялар салық салуды кейінге қалдырады, бірақ дәстүрлі зейнетақы шоттарынан айырмашылығы, оларды алуға салық салынбайды. Роттың жоспарлары, әсіресе, зейнетке шыққан кезде үлкен салықтық кронштейнде болатын адамдарға пайдалы.
Дәстүрлі және роталық төлемдер үлкен мөлшерде төленетін төлемдерді кейінге қалдыра алатын жоғары жалақы төленетін жұмысшылар осы салық жеңілдіктерін артық пайдаланбауы үшін төленеді.
401 (k) жарнаның шектелуі
2020 және 2021 жылдар үшін 50 жасқа дейінгі қызметкерлер үшін дәстүрлі немесе Рот 401 (к) жоспарына ең көп үлес $ 19,500 құрайды. Жұмыс берушілер сондай-ақ таңдауды кейінге қалдыру немесежарналарды сәйкестендіру арқылы үлес қоса алады.
Алайда, барлық көздерден алынған жалпы жарна қызметкердің өтемақысының аз мөлшерінен немесе 2020 жылы 58000 доллардан (2020 жылға 57000 доллар) аспауы керек.
Мансап мерзімі аяқталуға жақындаған жұмысшыларды көбірек ақша жұмсауға шақыру үшін IRS50 жастан асқан кез келген адам үшінқосымша жарналар алуға мүмкіндік береді.2020 және 2021 жылдар үшін жарнаның үлесі 6500 долларды құрайды, ал барлық көздерден жарнаның жалпы шегі 64 500 долларды құрайды (2020 жылға 63 400 доллар).
Сіз жұмыс істей бергенше, сіз қанша жаста болсаңыз да, 401 (к) түріне үлес қосуды жалғастыра аласыз.
Кемсітушіліксіз тестілеу: Тек 401 (к) с
401 (k) жоспарлары жағдайында, IRS жоғары өтемақы төленетін қызметкерлердің жарналарына шектеулер қояды.Дискриминациясыз тестілеу деп аталатын бұл ережелер барлық өтемақы деңгейлерінде тең қатысуды ынталандыруға арналған.
Маңызды
2020 жылдың басында күшіне енген жаңа заң жұмыс істейтін адамдарға жасына қарамастан IRA-ға үлес қосуға мүмкіндік береді.70 1/2 кесу жасы 2019 салық жылы үшін сақталады.1
401 (k) біліктілік мәртебесін сақтап қалу жоспары үшін үлкен жалақы алатын қызметкерлердің жарналары – 130 000 доллардан жоғары – басқа қызметкерлердің орташа жарнасының белгілі бір пайызынан аспауы керек.
Бұл басшылар менеджерлер сияқты жоғары деңгейдегі қызметкерлерді қатардағы адамдар арасындағы жоспарға қатысуға шақырады.Қызметкерлердің орташа тұрақты жарнасы өскен сайын, жоғары жалақы төленетін қызметкерлердің үлесі жыл сайынғы максимумға дейін көбейеді.
IRA жарналарын шектеу
2020 және 2021 салық жылдарында 50 жасқа толмаған IRA шоттарындағы инвесторлар максималды жарналар 6000 доллармен шектеледі немесе олардың өтемақысының 100%, қайсысы аз болса.50 жастан асқандар жыл сайын 1000 долларға дейін қосымша жарна сала алады.
Егер сіз 70 жастан бастап тиісті табыс табатын болсаңыз, сіз дәстүрлі IRA-ға емес, Рот IRA-ға үлес қосуды жалғастыра аласыз.Бұл шектеу 2020 салық жылымен аяқталатынына назар аударыңыз. 2020 жылдыңбасында заңға қол қойылғанәр қоғамдастықты зейнетақыны күшейтуге (ҚАУІПСІЗДІК) қою туралы заң жұмыс істейтін адамдарға жасына қарамастан IRA-ға үлес қосуды жалғастыруға мүмкіндік береді.10
401 (k) жоспарлары сияқты, IRA үшін жарналардың жылдық лимиттері бір адамға тиесілі барлық шоттарға қолданылады.Егер сізде дәстүрлі және Роттық IRA болса, сіздің екі шотқа қосқан барлық жарналарыңыз 6000 доллардан немесе 50 жастан асқан болса, 7000 доллардан аспауы керек.8
Ойын алаңын тегістеу
Олар жұмыс берушілер арқылы ұсынылмағандықтан, IRA 401 (k) салымына қолданылатын дискриминациясыз тестілеу түріне жатпайды.
Алайда, IRA-лар қарапайым жұмысшылардыбайларға арналғанбасқа салық баспана ретінде емес, зейнеткерлікке жинауға шақыру үшін жасалды. Бай адамдар үшін әділетсіз пайданы болдырмау үшін дәстүрлі АИР-ға салық салуға жататын жарналар, егер шот иесі немесе жұбайы жұмыс берушінің жоспарымен қамтылған болса немесе олардың жиынтық табысыбелгілі бір мөлшерден асып кетсе, азайтылуы мүмкін.1314
Сондай-ақ, Roth IRA жарналары өзгертілген түзетілген жалпы кірісі (MAGI) белгілі бір деңгейден асатын адамдар үшін тоқтатылады.
Roth IRA-ға азайтылған жарналарға рұқсат етіледі:
- MAGI-мен 2021 жылға дейін $ 125,000 мен $ 140,000 арасындағы бірыңғай файлдар (2020 жылға $ 124,000 – $ 139,000).
- 2021 жылы $ 198,000-ден $ 208,000-ға дейін (2020 жылы $ 196,000-ден $ 206,000) дейін табыс табатын ерлі-зайыптылар.
Roth IRA жарналарына тыйым салынады:
- 2021 жылы 140 000 доллардан асатын жалғыз филлер (2020 жылы 139 000 доллар).
- 2021 жылы 208000 доллардан (2020 жылы 206000 доллар) көп табыс табатын ерлі-зайыптылар.