CFA мен CPA: айырмашылық неде?
CFA және CPA: шолу
Әр түрлі қаржы мамандары мен оларды тағайындау арасындағы түсінбеушілік бар. Бухгалтерлер мен талдаушылар қаржы секторының маңызды мүшелері болып табылады, бірақ кейде екеуінің атқаратын функциялары арасындағы айырмашылықтар өте аз.
А куәландырылған қоғамдық бухгалтер (CPA) бірыңғай Certified Public Accountant сараптама жүргізуді аяқтады тұлға, әзірлеген және әкімшілік болып табылады сертификатталған бухгалтерлер американдық институтының, және кім Институттың қатарына мүшелікке олардың мемлекеттің талаптарына сай. Сонымен қатар білімге қойылатын минималды талаптар да бар.
А қаржы талдаушысы жарғылық (CFA) CFA институты баяндалған бағдарламасының талаптарына аяқтады адам болып табылады. Бұған бакалавр дәрежесі, алты сағаттық үш сынақтан өту және инвестициялық индустрияда қажетті тәжірибе (қазіргі уақытта төрт жыл) жинау кіреді. Осы белгілері бар адамдар қатаң мінез-құлық ережелерін және этика мен адалдықтың жоғары стандарттарын сақтауы керек деп күтілуде.
Негізгі өнімдер
- CFA және CPA белгілері емтихандарды тапсыруды және білім беру талаптарына сай болуды талап етеді.
- CFA әдетте қаржылық есептерді талдайды, атап айтқанда қаржылық есептілікті, ал CPA көбінесе сол есептерді біріктіреді немесе тексереді.
- CFA инвестицияларды талдау және байлықты жоспарлау бойынша ең танымал және CPA салықтармен, аудиттермен және бухгалтерлік есеппен байланысты.
CFA
CFA CPA немесе басқа бухгалтер жасаған есептерді алады және талдайды. Қоғамдық компаниялар көбінесе CPA-мен дайындалатын жылдық есептерді шығарады және осы есептер негізінде CFA клиенттерге осы компаниялар ұсынған құнды қағаздарға ақша салу туралы ұсыныстар береді.
CFA көбінесе инвестициялық менеджмент компаниялары, мысалы, инвестициялық қорлар, хедж-қорлар және жеке меншік компаниялар арқылы жалданады. CFA компаниялардың өсуі мен кірістілігін, сондай-ақ олардың несиелік қабілеттілігі мен қарыздарының мөлшерін талдайды.
Маңызды
CPA белгісі аудиттелген немесе қайта қаралған қаржылық есептілікті шығара алу үшін қажет.
Сонымен қатар, CFA жеке қаржылық жоспарлау мен байлықты басқаруды жүзеге асыруға қабілетті; олар клиенттерге мақсаттар мен қауіп-қатерге төзімділікті талдау, сондай- ақ жеке зейнетақы шоттары (IRAs) және Roth IRAs сияқты әр түрлі салық жеңілдіктері бар инвестициялық жоспарларды қарастыру арқылы жеке жағдайлар үшін ең жақсы инвестициялар туралы кеңес бере алады. CFA дағдылары сонымен қатар күндізгі сауда сияқты қаржылық сектордағы басқа мамандықтарға әкелуі мүмкін.
CPA
CPA олар жұмыс істейтін компаниялар мен жеке тұлғалардың іскерлік қатынастарын дәл көрсететін есептер шығарумен айналысады. Олар сондай-ақ салық есептілігі мен құжаттарын толтырумен айналысады. CPA адамдар мен компанияларға салықтарды минимизациялау және кірістілікті арттыру тұрғысынан ең жақсы іс-әрекетті таңдауға көмектесе алады.
CPA бизнесті ұйымдастырудың әр түрлі формалары ( серіктестік, корпорация, жауапкершілігі шектеулі серіктестік және т.б.) және әрқайсысының әр түрлі жағдайдағы артықшылықтары мен артықшылықтары туралы кеңес бере алады. CPA бір немесе бірнеше салада мамандандыруды таңдай алады. CPA аудиттен өткен немесе есептер мен жазбаларды тексеруді талап ететін клиенттерге кеңес беру үшін оқытылады.
Ерекше мәселелер
Көбіне әр түрлі қаржылық талдаушылар көпшілікке сатылатын компаниялардың тоқсандық және жылдық есептерінде көрсетілген сандарға қатысты әртүрлі болжамдар жасайды. Көптеген қаржы талдаушылары бір мәліметтер нүктесі үшін болжам жасаған кезде, CFA аналитикалық консенсус бағасын есептей алады. Бұл консенсус бағаларын клиенттер мен компаниялар кеңінен орындайды.
Сонымен қатар, CPA көбінесе CFA компанияны талдағанда қолдануы мүмкін қаржылық есептілікті құрастырады немесе тексереді. Атап айтқанда, қаржылық болжамдарды әдетте CFA жасайды, ал олардың болжамдары үшін негіз болған қаржылық есептерді әдетте CPA жасайды және тексереді.