Excel-де ақша ағындарын қалай есептеуге болады?

Қаржы есебіндегі ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп беру компания ішіндегі және одан тысқары жерлердегі ақша қозғалысына көп жарық түсіреді және компания өзінің ақшалай жағдайын қаншалықты басқаратынын көрсетеді. Ақша қаражаттарының еркін қозғалысы (FCF) – ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептерден алынған маңызды шаралардың бірі.

Ақшалай қаражаттардың бос ағыны компанияның күрделі шығындарын есепке алғаннан кейін пайда болатын ақша қаражаттарының мөлшерін өлшеу үшін іргелі талдауда қолданылады. Компанияның FCF-ін есептеу үшін оның балансына сілтеме жасап, оның негізгі шығындарын операциялық қызметтен түскен ақша қаражатының жалпы ағынынан алып тастауға болады.

Microsoft Excel – бұл әр түрлі формулаларды және жалпы кез келген басқа есептеу жұмыстарын есептеуге арналған кешенді және қолдануға ыңғайлы құрал. Төменде Excel-де ақысыз ақша ағындарын қалай есептеу керектігін және басқа компаниялармен салыстыру әдісін қараңыз.

Excel-де ақысыз ақша ағындарын есептеу

Мысалы, 2019 жылдың 28 қыркүйегіндегі қаржы жылындағы ақша қозғалысы туралы есепке сәйкес, Apple Incorporated операциялық қызметтен жалпы ақша ағыны туралы 69,39 млрд. Apple дәл осы кезеңге 7,60 миллиард долларлық капиталды шығындар туралы хабарлады.

Apple бәсекелесі Alphabet Incorporated, 2019 жылдың 31 желтоқсанында аяқталатын кезеңдегі операциялық қызметтен жалпы ақша ағыны 54,53 миллиард доллар және капиталдық шығындар 23,55 миллиард доллар туралы хабарлады.

Excel-де Apple мен Alphabet арасындағы FCF-ді салыстыру үшін B1 ұяшығына «Apple Incorporated» және C1 ұяшығына «Alphabet Incorporated» сөздерін енгізіңіз.

Әрі қарай, B2 ұяшығына «2019 жылдың 28 қыркүйегі» күнін енгізіңіз. А3 ұяшығына «Операциялық қызметтен жалпы ақша ағыны », А4 ұяшығына « Капиталға кеткен шығындар » және А5 ұяшығына «Ақысыз ақша ағыны» енгізіңіз. Содан кейін, B3 ұяшығына «= 69390000000» және B4 ұяшығына «= 7600000000» енгізіңіз.

Apple FCF есептеу үшін B5 ұяшығына «= B3-B4» формуласын енгізіңіз. Нәтижесінде Apple-дің FCF $ 61,79 млрд құрайды.

Енді С2 ұяшығына «31 желтоқсан 2019» күнін енгізіңіз. C3 ұяшығына «= 54530000000» және C4 ұяшығына «= 23550000000» енгізіңіз. Әрі қарай, C5 ұяшығына «= C3-C4» формуласын енгізіңіз. Нәтиже Alphabet компаниясының FCF 30,98 миллиард долларды құрайтындығын көрсетеді.

Бұл жағдайда сізге екі компанияның да қолма-қол ақша ағынының саны ұсынылады, Apple компаниясының В5 ұяшығында $ 61,79 млрд, алфавиттің C5 ұяшығында $ 30,98 млрд. Сандарды әр ұяшыққа әр түрлі енгізуге болады. Мысалы, В3 ұяшығына миллиардтық мән алу үшін барлық сандарды енгізу қажет емес. Оның орнына «= 69.39» мәнін енгізіп, бөлек ұяшыққа сандардың миллиардта екенін анықтауға болады. Мысалы, «сандарды миллиардпен» атап өтуге болады.

Төменгі сызық

Microsoft Excel сандармен жұмыс істеу кезінде маңызды құрал болып табылады, өйткені ол автоматты есептеулерді және математикалық жұмыстардың қарапайым орналасуын қамтамасыз етеді. Ақшалай қаражат ағынының формуласы негізгі болып табылады, өйткені оған тек екі сан қажет, олардың екеуі де компанияның қаржылық есебінен оңай табылуы мүмкін. Ақысыз ақша ағыны алынғаннан кейін, компанияның дивидендтер төлеу немесе компанияның денсаулығы мен өсуіне ықпал ететін инвестициялар салу сияқты әр түрлі мақсаттарға арналған қолма-қол ақшасы бар екенін түсінуге көмектеседі.