Excel-де ағымдағы қатынасты қалай есептеуге болады
Ағымдағы өтімділік коэффициенті компанияның қысқа мерзімді бағалау үшін қаржы өнеркәсіп қолданылатын метрика өтімділікті. Бұл компанияның барлық қарыздарды бір уақытта төлеуге мәжбүр болған жағдайда төлеуге жеткілікті ақша қаражатын жинау қабілетін көрсетеді. Бұл сценарий екіталай болса да, бизнестің міндеттемелерді орындау үшін активтерді тез жою мүмкіндігі оның жалпы қаржылық жағдайын көрсетеді.
Ағымдық қатынасты анықтау
Ағымдағы коэффициент, сонымен қатар өтімділік коэффициенті деп те аталады, қарапайым тұжырымдама болып табылады, оған есептеу үшін тек екі мәлімет қажет: жалпы ағымдағы активтер және жалпы қысқа мерзімді міндеттемелер.
Ағымдағы активтерге тек ақша қаражаттары немесе олардың баламалары түріндегі активтер жатады, мысалы, акциялар немесе басқа тез сатылатын бағалы қағаздар. Ағымдағы міндеттемелер тек келесі жылы төленетін қарыздардан тұрады. Ағымдағы активтерді ағымдағы міндеттемелерге бөлу арқылы ағымдағы коэффициент компанияның қысқа мерзімді ресурстарының қарыздарынан асып түсу дәрежесін көрсетеді.
Ең дұрысы, компанияның ағымдағы коэффициенті 2 болса, оның активтері оның міндеттемелерінің екі еселенгеніне тең екендігін көрсетеді. Төмен коэффициенттер міндеттемелерді орындау қабілетінің төмендеуін көрсетуі мүмкін, бірақ жақсы немесе нашар ағымдағы арақатынас туралы ережелер жоқ. Әрбір компанияның коэффициентін сол саладағы басқалармен салыстыру керек және ұқсас бизнес-модельдермен салалық стандарттың өтімділік деңгейінің қандай екенін белгілеу керек.
Excel-де ағымдағы қатынасты есептеу
Шағын бизнес үшін жалпы ағымдағы активтер мен жиынтық міндеттемелерді есептеу үлкен күш болмауы мүмкін. Кәсіпорындардың өсуіне байланысты қарыздар мен кірістердің саны мен түрлері айтарлықтай әртараптандырылуы мүмкін. Майкрософт Excel бағдарламасы өтімділікті талдау және коэффициенттер үлгісін қоса, ақша ағындары мен басқа кірістілік көрсеткіштерін бақылауға көмектесетін көптеген тегін есеп үлгілерін ұсынады.
Сіздің активтеріңіз бен міндеттемелеріңіздің жалпы сомасын анықтағаннан кейін, Excel-де ағымдағы коэффициентті есептеу, тіпті шаблонсыз өте қарапайым.
Біріншіден, ағымдағы активтер мен ағымдағы міндеттемелерді В3 және В4 деп шектес ұяшықтарға енгізіңіз. В5 ұяшығына активтеріңізді міндеттемелеріңізге бөлу үшін «= B3 / B4» формуласын енгізіңіз және ағымдағы коэффициенттің есебі көрсетіледі.
Мысал ретінде айтайық, Фрэнк есімді шағын кәсіп иесі кеңеюге ұмтылады және одан да көп қарыз алу қабілетін анықтау керек. Несиеге жүгінер алдында Фрэнк өзінің қазіргі міндеттемелерін асыра алатындығына сенімді болғысы келеді. Фрэнк төлемдерді жабу мүмкіндігін асыра алмай, қанша жаңа қарыз ала алатындығын білгісі келеді. Ол кеңейту нәтижесінде пайда болатын немесе болмайтын қосымша кірістерге сенгісі келмейді, сондықтан оның ағымдағы активтері артқан ауыртпалықты жеңе алатындығына сенімді болу керек.
Кірістер мен шығындар туралы есеппен танысқаннан кейін Фрэнк өзінің ағымдағы активтері бір жыл ішінде 150 000 АҚШ долларын, ал оның ағымдағы міндеттемелері 60 000 АҚШ долларын құрайтындығын анықтайды. Кәсіптің активтерін оның міндеттемелеріне бөлу арқылы ағымдағы коэффициент 2,5-ке тең есептеледі. Кәсіптің мұндай жақсы коэффициенті болғандықтан, Фрэнк өтімділікті жоғалтпастан кеңейтуді қаржыландыру үшін кем дегенде қосымша 15000 доллар несие ала алады.